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文章简介:

• 1、买机票的费用怎么做帐
• 2、单位两人出差，飞机票由一个人刷公务卡，报销时两人走账的账户不一样，可以用一张报销单进行报销么？
• 3、买机票两人1420元,退票一个人扣手续费132 退回账户578 怎么做会计凭证？
• 4、机票如何做账

买机票的费用怎么做帐

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。

1、员工出差机票的会计专财务处理

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

2、客户机票报销的会计财务处理

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款（库存现金）

扩展资料：  

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

单位两人出差，飞机票由一个人刷公务卡，报销时两人走账的账户不一样，可以用一张报销单进行报销么？

正常操作是应该分开报，一张报销单报销一个人的，除非是几个人委托某一个人A帮他一起报销，但是公司打钱只打到A账户上，然后再由A私下转账给其余的人。如果公司需要将钱打给不同人的账户，通常都是不同的报销单，你这种情况，可以将小票复印，然后备注原件出处，说明就好。公司分开报销财务做账看得也清楚些。

买机票两人1420元,退票一个人扣手续费132 退回账户578 怎么做会计凭证？

如果银行支付的或者是机票代理点扣除的手续费132元，如果有发票或者是有凭据的话，可以也直接进入到差旅费中。

机票如何做账

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。

机票账务处理如下

1、员工休假机票的会计财务处理

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——福利费

借：应付职工薪酬——福利费

贷：银行存款（库存现金）

2、员工出差机票的会计财务处理

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

3、客户机票报销的会计财务处理

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款（库存现金）

扩展资料

1、对于差旅费的账务处理，会计准则并无具体规定，仅在会计科目“管理费用”的使用说明时提到一点。

2、根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用（营业费用）——差旅费”两个会计科目。对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

参考资料来源：百度百科-差旅费