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文章简介:

• 1、财务风险的内容是什么？
• 2、财务风险包括哪些
• 3、什么是投资风险?
• 4、财务风险的分类是什么
• 5、财务风险的概念及分类

财务风险的内容是什么？

财务风险，又称筹资风险，是指企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润（股东收益）的可变性。企业在筹资、投资和生产经营活动各环节中无不承担一定程度的风险。企业承担风险程度因负债方式、期限及资金使用方式等不同面临的偿债压力也有所不同。

因此，筹资决策除规划资金需要数量，并以合适的方式筹措到所需资金以外，还必须正确权衡不同筹资方式下的风险程度，并提出规避和防范风险的措施。

扩展资料：

企业筹资渠道可分为两大类，一类是所有者投资，包括企业的资本金及由此衍生的公积金、未分配利润等；另一类是借入资金。

对于借入资金这一类筹资活动而言，筹资风险的存在是显而易见的。借入资金均严格规定了借款人的还款方式、还款期限和还本付息金额，如果借入资金不能产生效益，导致企业不能按期还本付息，就会使企业付出更高的经济和社会代价。

例如向银行支付罚息，低价拍卖抵押财产，引起企业股票价格下跌等，严重的则会导致企业破产倒闭。因此，借款筹资的风险，表现为企业能否及时足额地还本付息。

对于所有者投资而言，它不存在还本付息的问题，它是属于企业的自有资金，这部分筹入资金的风险，只存在于其使用效益的不确定上。

正是由于其使用效益的不确定，从而使得这种筹资方式，也具有一定的风险性，具体表现在资金使用效果低下，而无法满足投资者的投资报酬期望，引起企业股票价格下跌，使筹资难度加大，资金成本上升。

此外，企业筹入资金的两大渠道的结构比例不合理，也会影响到资金成本的高低和资金使用效果的大小，影响到借入资金的偿还和投资报酬期望的实现。因此，筹资风险具体有借入资金的风险、自有资金的风险和筹资结构风险三种表现形式。

财务风险包括哪些

1、筹资风险，筹资风险是指企业因负债经营而产生的丧失偿债能力的风险。在资本结构决策中，合理安排债务资本比率和权益资本比率是非常重要的。由于市场不完善的特性在特定时期内合理提高债务资本比率，降低权益资本比率，可以全面降低企业的综合资本成本，提高公司价值。

2、利率风险，企业通过贷款借入的资金必须按规定到期还本付息，因此，利率的变动使企业面临着因利率上升无法按期偿付本金和利息的风险，严重时会导致企业因资不抵债而进行破产清算。利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

3、投资风险，投资风险主要是因为投资活动而给企业财务成果带来的不确定性。企业的投资活动包括企业的主业投资和其他项目投资，企业的投资风险主要是根据项目的报酬率来确定，若项目利润率大于负债利率，则风险较小;反之，投资风险较大。

4、资金回收风险，资金回收风险是指企业在收益不错的情况下，因为销售实现原则的不同产生的财务困难。在权责发生制的原则下，不错的经营收益并不能表示销售回款的结清和销售利润的实现。

什么是投资风险?

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许多人都不喜欢风险，因为风险代表着不确定性，我们都是喜欢明确的或是无风险的过程，这是很正常的反应，但是，若一切都在预期中进行，也就代表你不会有意外的惊喜。

风险是投资的一部分，很多人不愿意承受风险，就将资金放在储蓄型的投资工具上，如债券和存款，以为这样是安全并且没有风险的做法。而事实上呢，这样做往往只是避免掉了你所知道的风险，但却面临了另一种未知的风险，例如将所有的资金放在储蓄型的投资工具上，但它的收益率只是仅仅抵消甚至不能抵消掉实际存在的通货膨胀率，长期下来，资金的累积速度太慢，导致最后无法供子女受到良好的教育或是存足退休金等等结果，而当这种风险发生时，就已经追悔莫及了。(未来快速增长的五只股！)

成功的投资人必须要有承担风险的意愿,承担了风险就必须面临不确定的未来。

风险,投资报酬与投资期限三者有着紧密的关联性。高投资报酬隐含着高投资风险，而投资期间越长，得到的长期投资报酬率可能越高。

与投资有关的五大风险

我们可以决定哪些风险是我们必须承担的，哪些是我们不必承担。要明确的一点是承担适度的风险会带给我们回报，如果没有风险，我们根本不可能有获利的机会。因此我们的目标是承担合理的风险、必要的风险，并且得到最大的回报。与投资有关的风险大致有下面的5种：

1.企业风险

每个企业都有可能因为不同的原因而发生倒闭，再大的企业都不能保证能永远经营。企业亏损倒闭的例子有很多，幸运的是，透过适当的方法，企业风险可以有效地被降低，甚至消除，所以投资人不需要承担所谓的企业风险。

解决企业风险的方法就是分散投资(鸡蛋不要放在同一个蓝子里)这就是分散投资的概念，也是很多人都懂得道理。当你的投资组合中持有的股票数目越来越多，企业风险就会持续下降。一般来说，有效地降低企业风险，投资组合中至少要有15种以上不同的股票。你可能会问，我的资金并不多，要同时拥有15种以上的股票必须要有一定的金额，我该怎么做呢？其实你不妨考虑投资基金来达成这个目标，只要很少的钱，你就可以将资金分散投资在数十种股票、甚至是上百种股票上，充分的达到，分散投资的好处。

2.市场风险

即使你你所投资的公司，获利情况、财务结构都很好，但股票价格仍可能会因为一些因素而下跌，造成你的投资损失。这些因素包括政策变动，经济环境不佳等，而且是你没有办法透过分散投资来降低市场风险，所以市场风险又被称为，无法分散的风险。

时间是对抗市场风险最好的方法不过别担心，市场风险虽然没有办法被分散掉，但市场风险只对短期的投资有影响，长期的投资人并不需要太担心股票的市场风

险。

---------------------------------------------------什么是投资风险？

有投资就有风险，除了有风险高低之差之外，在性质上也有差异。常见的风险分为：

1.财务风险：公司经营不善、财务状况不佳会使股票价值下跌或无法分得股利，或使公司债券持有人无法收回本利。

2.市场风险：投资股票、期货时，市场行情波动会使持有的股票、期货合约的价格随之变动而造成损失。

3.通货膨胀风险：通货膨胀会使钱变薄，失去原有的购买力。通胀加剧时对金融性资产的影响最大。但不动产和黄金等的抗通胀性则好得多。

4.利率风险：例如投资债券时，利率上升使债券价值下跌，造成损失。

综合以上分析，可以看出虽然进行投资是改善家庭收入的重要工具，但在进行投资前，最好先衡量一下会遇到什么样的风险，以及自己能否承担这样的风险。

财务风险的分类是什么

财务风险在不同的环境和阶段有着不同的表现形式与类别，针对这一目标，我们将风险分为以下几种：

一是按其财务活动的主要环节分为：筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。

二是按其可控程度分为：可控风险与不可控风险。

三是按能否通过多角化的方式分散分为：不可分散风险和可分散风险。

四是按风险可能产生的结果分为：静态风险和动态风险。

五是按风险涉及的层次和范围分为：微观风险和宏观风险。

六是按风险所涉及的对象分为：财产风险、人身风险和责任风险。

七是其他分类为自然风险和社会风险。

扩展资料：

1.筹资风险

筹资风险指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。

筹资风险主要包括利率风险、再融资风险、财务杠杆效应、汇率风险、购买力风险等。利率风险是指由于金融市场金融资产的波动而导致筹资成本的变动；再融资风险是指由于金融市场上金融工具品种、融资方式的变动，导致企业再次融资产生不确定性，或企业本身筹资结构的不合理导致再融资产生困难；财务杠杆效应是指由于企业使用杠杆融资给利益相关者的利益带来不确定性；汇率风险是指由于汇率变动引起的企业外汇业务成果的不确定性；购买力风险是指由于币值的变动给筹资带来的影响。

2.投资风险

投资风险指企业投入一定资金后，因市场需求变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。企业对外投资主要有直接投资和证券投资两种形式。

在我国，根据公司法的规定，股东拥有企业股权的25%以上应该视为直接投资。证券投资主要有股票投资和债券投资两种形式。股票投资是风险共担，利益共享的投资形式；债券投资与被投资企业的财务活动没有直接关系，只是定期收取固定的利息，所面临的是被投资者无力偿还债务的风险。投资风险主要包括利率风险、再投资风险、汇率风险、通货膨胀风险、金融衍生工具风险、道德风险、违约风险等。

3.资金回收风险

资金回收风险是指企业在收益不错的情况下，因为销售实现原则的不同产生的财务困难。在权责发生制的原则下，不错的经营收益并不能表示销售回款的结清和销售利润的实现。信用工具作为繁荣市场的助推器，已经被企业广泛的应用，他一方面促进了企业业务的开展，但是同时也加大了企业的资金回收风险，导致大量的应收账款的长期挂账，坏账损失的可能性由此加大，财务风险应运而生。

4.收益分配风险

收益分配风险是指由于管理者制定了不合理的收益分配方案而给企业的生产经营活动带来不利影响的可能性，收益分配的风险是指由于收益分配可能给企业的后续经营和管理带来的不利影响。收益分配是企业财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面。留存收益是扩大投资规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业如果扩展速度快，销售与生产规模的高速发展，需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但如果利润率很高，而股息分配低于相当水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。因此，必须注意两者之间的平衡，加强财务风险监测。前者主要是讲企业内部筹资的风险，后者主要是讲企业外部筹资风险，一定意义上特指债务筹资风险。其中最重要的是股利分配政策。股利政策制定不当会影响企业的变现能力和偿债能力。

财务风险的概念及分类

财务风险的概念

财务风险是指企业在各项财务活动中，由于不可预测或者难以控制的因素导致实际收益和预期收益偏离，从而使企业蒙受损失的可能性。财务风险有广义和狭义之分。狭义的财务风险又称筹资风险，它是指企业在筹资活动上决策不当导致财务结构不合理或者过度负债，进而使企业面临财务危机的风险。广义的财务风险不仅包括筹资方面的风险，投资活动、经营活动、收益分配活动等企业各种财务活动中的风险都被纳入其中。

财务风险的分类

　按照企业可能产生财务风险的各种财务活动可将财务风险分为四类：筹资风险、投资风险、资金回收风险、收益分配风险。

1.筹资风险

筹资风险是由于负债筹资产生的资本成本导致股东收益变动的风险。现代企业大多采用权益筹资或者债务筹资。债务筹资的利息率一般较权益资本成本低，但是必须按时还本付息，降低了资金的灵活性，若企业资不抵债则要进入破产清算，相比较而言出让企业的股权则可避免债务筹资的缺陷。但是债务筹资成本低，还会为企业带来税盾效应，提升企业价值。所以企业既需要债务筹资也需要股权筹资，在两者间如何分配比例即确定一个合适的资本结构，一直都是企业经营管理的一大难题。

2.投资风险

投资风险是指企业所投资项目的收益率过低导致企业入不敷出的风险。如果投资项目的收益率低于资本成本率，就会令企业遭受投资损失，无法获取利润维持经营。

3.资金回收风险

稳定健康的资金流给企业注入生机与活力。从企业购买原材料到生产加工商品或提供劳务再到收到回笼资金这一过程充满着不确定性，资金能否及时且足额回收对企业的持续经营至关重要，这就是存在于资金回收方面的风险。

4.收益分配风险

企业的经营管理也会受到其收益分配的影响。作为企业财务循环中的一个必不可少的环节，收益分配对企业的重要性不言而喻。对于发行股票的上市公司来说，如何将净利润在股利和留存收益之间分配是一个难题，固然其间存在财务风险。