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文章简介:

• 1、审核人和财务负责人是什么概念
• 2、公司财务负责人要承担什么责任
• 3、其他部门负责人能不能负责财务室工作
• 4、企业财务部负责人能否兼任内部审计人员

审核人和财务负责人是什么概念

审核人和财务负责人是两种不同功能、不同概念的岗位。

审核人即审核员，是经系统培训并考核合格，由权威认证机构评估、审核，具备从事审核工作素质和能力的个人。审核人一般是被审核项目单位的负责人。

财务负责人负责财务全盘日常工作，制定预算计划，并组织实施，进行财务分析，参入投资决策，主抓融资和税收筹划，内控管理。

审核员的职责：

1、遵守相应的审核要求；

2、传达和阐明审核要求；

3、有效地策划和覆行被赋予的职责；

4、将观察结果形成文件；

5、报告审核结果；

6、验证所采取的纠正措施的有效性；

7、收存和保管与审核有关的文件；

（1）按要求提交这些文件；

（2）确保这些文件的机密性；

（3）谨慎处理特殊的信息。

8、配合并支持审核组长的工作。

审核员的工作：

1、在确定的范围内进行审核；

2、保持客观性；

3、收集并分析与被审核的质量体系有关的，足以对其下结论的证据；

4、对于证据中能够影响到审核结果和可能需要进行更广泛审核的迹象保持警觉；

5、能够回答如下问题：

（1）受审核方的人员是否知道、得到、理解和使用了哪些所要求的描述或支持质量体系要素的程序、文件或其他资料。

（2）用来描述质量体系的所有文件和其他资料是否足以满足实现所规定的质量目标的需要。

6、始终遵守道德规范。

财务负责人职责：

1、定期或不定期检查和评估单位内部会计控制制度的执行情况，并提出改善涉及会计工作的经济业务内部控制和内部管理内部缺陷的建议。

2、负责单位财产和物资的统一管理，每年进行财产盘存，并完善保管，使用，维护，补偿，报废，报告损坏和人员调动及调动制度，确保账目一致的。

3、始终加强会计职业道德建设，遵守法律，遵守法律，坚持原则，诚实守信，依法治财。

4、负责会计及其他有关财务人员的业务指导。组织并参加会计师的继续教育，不断提高政策执行水平和业务能力。

当会计或出纳员从该职位调任时，他／她应负责监督和付款。

财务负责人工作内容：

1、编制财务报表、业务活动报告和预测；

2、监督财务细节以确保满足法律要求；

3、监督财务报告和预算的员工；

4、审核公司财务报告，寻找降低成本的方法；

5、分析市场趋势，寻找扩张或收购其他公司的机会；

6、帮助管理层做出财务决策。

公司财务负责人要承担什么责任

财务负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，具体负有下列责任:

1、编制财务报表、业务活动报告和预测;

2、监督财务细节以确保满足法律要求;

3、监督财务报告和预算的员工;

4、审核公司财务报告，寻找降低成本的方法;

5、分析市场趋势，寻找扩张或收购其他公司的机会，

6、帮助管理层做出财务决策。

法律依据

《会计法》第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造变造会计凭证、会计簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。

其他部门负责人能不能负责财务室工作

正常情况单位业务部门人员不可以兼任财务岗位。

因为一般情况下需要保持两个岗位的独立性。但如果人员不够或者是其他什么特殊情况，偶尔也可以兼任一下。我之前曾看过国家规定的直系亲属“回避”规则，企业领导人的直系亲属不得担任本企业的会计机构负责人、会计主管职务；

会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本企业会计机构中担任出纳职务；国有企业纪委委员的直系亲属不得担任本企业或下属企业的主要领导人职务。直系亲属都不可以，本人就更不可以兼任财务岗位了。

企业财务部负责人能否兼任内部审计人员

这个问题就如同运动员能否兼任裁判员一样。很显然，这是不规范的，虽然确实有不少公司就是这么操作，有的是将审计人员隶属于财务经理或财务总监。

如果财务部负责人兼任内部审计人员，这意味着财务部负责人的决策、其本人的职责履行情况在审计监督的范围之外了，其他财务工作虽然在审计监督之中，但由于隶属关系，发现的管理缺失和造成的损失最多只能到达财务部负责人这里，而不可能上传到企业最高管理层。但是，审计监督中对财务工作的监督正好是重中之重。

除非是小企业，而且财务部负责人就是业主本人，而且企业小到他能够一身兼管企业运营、财务、审计多项职能，这就没问题。