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如何配合做好审计工作
内部审计是内部控制的一个环节，是组织内部监督的重要组成部分，也是内部控制的再控制。内部审计工作做得好，对组织加强管理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。然而，目前内部审计工作还面临着一系列的问题。面对存在的问题，只有想办法作出实实在在的工作成绩，让领导和群众很直观地看到内部审计工作的价值，让被审计单位切实感受到内部审计对其工作的帮助和促进，才能得到领导的重视、群众的正确认识和被审计单位的主动配合。具体应做好以下几个方面的工作。
一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能
要做好内部审计工作，内部审计机构和人员首先必须清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。国内《内部审计基本准则》对内部审计的定义是：内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从这一定义我们可以很明确地看出，内部审计的职能就是监督和评价，其工作目标就是促进组织目标的实现。
二、找准内部审计工作的切入点
应选择最能直观体现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目就是最佳的选择，如基建修缮工程造价审计。我们医院原来也不重视内部审计工作，为了打开工作局面，我们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过首个修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约20％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作很快引起了医院领导的重视，为将来更好地开展工作奠定了良好的基础。
三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目
内部审计机构和人员必须紧紧围绕组织的中心工作，选择领导重视、员工关注的对组织管理水平和经济效益的提高影响重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。此外，内部审计人员还要深入调查了解被确定为审计工作重点的审计对象的具体情况，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用得到更好的发挥。
四、改进工作方式，做好沟通协调工作
内部审计工作的开展离不开领导层的支持，离不开组织内部相关职能部门、被审计部门的理解、配合与支持。同时，也与组织外部相关机构存在密切的联系。有些单位的内部审计工作难以顺利进行，或不能取得预期的效果，与内部审计工作方式单一、不能取得各有关方面的充分理解有很大关系。因此，改变单一的工作方式简单的状况，做好与各相关方面的沟通，对做好内部审计工作十分重要。要做好沟通协调工作主要应从下面几点入手：
（一）做好与组织领导层的沟通
内部审计机构在制定或修订内部审计的有关制度与规定时，通过与组织领导层的充分沟通，能够使组织领导层增加对内部审计工作的了解，使内部审计的有关制度与规定能尽快通过组织领导层的批准，以书面形式下发。内部审计机构负责人通过经常与组织领导层的沟通，可以及时了解领导层所关心的组织工作的重点问题，从而合理确定服务于组织重点工作的内部审计工作的重点。内部审计机构如能及时就年度审计计划和审计项目实施计划与组织领导层沟通，向组织领导层说明审计项目的实施对加强组织内部控制或提高组织经济效益的重大意义以及审计实施中存在的困难，可以取得组织领导层对内部审计工作的理解与支持，从而有利于各项内部审计项目的顺利实施。对审计过程中发现的违规违纪问题，审计部门要及时与组织领导层沟通，向组织领导层详细分析所存在的违规违纪问题和内部控制漏洞的危害，并提出内部审计的纠正措施和改进建议。这样就可以取得组织领导层对审计建议的理解与重视，有利于审计决定的执行，实现内部审计促进组织目标实现的目的。
（二）与被审计单位的沟通
被审计单位配合与否直接影响到内部审计项目实施计划的能否顺利实施，而这又取决于被审计单位能否对内部审计工作有一个正确的理解。要取得被审计单位对内部审计工作的正确理解，内部审计机构工作人员与被审计单位的有效沟通就十分重要。首先，对被审计单位进行审计前，要向被审计单位说明内部审计不是一味的挑毛病找问题，审计的主要宗旨是“一审、二帮、三促进”，即通过审计发现问题，帮助被审计单位分析问题发生的原因和问题存在的危害性，向被审计单位提出解决问题、改进工作的建议，从而促进被审计单位把工作做得更好，以取得被审计单位的理解和积极配合。在审计实施阶段，要通过与被审计单位的沟通，了解和掌握被审计单位的业务概况、工作流程、内部控制制度等重要情况，确定审计的重点。对审计过程中发现的无关大局的细小问题，及时与被审计单位沟通，提出整改建议，并督促其在审计结束之前整改完毕，这样可以缩小审计报告的问题面，以利将来被审计单位对审计报告的认可。通过对审计报告提出的问题及审计处理意见与被审计单位进行沟通，获得被审计单位的认同，有利于审计决定的执行，达到审计的目的。
（三）与组织内部其他职能部门的沟通
内部审计工作的开展，有时需要组织内部财务、总务、基建等行政职能部门的配合。内部审计机构需要这些部门在哪些方面给予配合、如何配合，都需要内部审计机构和人员经常及时地与这些部门保持良好的沟通。只有这样，才能获得这些部门对内部审计工作的理解，从而给予积极的配合。
（四）与组织外部相关机构的沟通
内部审计机构及其工作人员需要经常向当地国家审计机关和内部审计协会等组织外部的有关机构咨询法律法规、制度和规范等方面的问题。因此，内部审计机构及其工作人员要经常保持与这些组织外部机构的联系与沟通，以及时获得其帮助和支持。
（五）内部审计人员相互之间的沟通
要做好内部审计工作，内部审计人员之间的相互沟通也不可忽视。内部审计机构负责人要和下属保持良好的沟通，向下属布置任务时，要使下属能充分了解审计任务的目的、范围和方法。内部审计人员要将审计工作进度、审计中发现的问题等及时向审计机构负责人汇报，以利于内部审计机构负责人及时掌握审计工作进度，共同讨论有关问题，及时调整审计工作方案。审计过程中，审计组人员之间也要加强沟通，既明确分工，又协作配合，实现资源共享，提高工作效率。
五、不断提高内部审计人员的综合素质
任何一项内部审计工作，都需要内部审计人员来具体负责完成。而能否保证审计工作的质量，有效防范审计风险又取决于内部审计人员综合素质的高低。内部审计人员的综合素质，通常包括职业道德、业务技能两个方面，两者相辅相成，缺一不可。内部审计人员综合素质的高低，不能只看其某一方面的素质高低，而应从以上两个方面综合来衡量。只有具有良好的职业道德素质，同时具备较高水平的业务技能，才有可能将审计工作做好。只具备内部审计人员思想和品质方面的良好素质，敢于抵御各种诱惑，敢于依法依纪办事，但业务技能低下，不了解与审计有关的法律法规，不熟悉审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，就不可能做到依法依纪办事，也就不可能具备真正意义上的内部审计人员职业道德素质，从而也不可能做好内部审计工作。只有具备内部审计人员职业道德的思想和品质方面的良好素质，同时又熟悉并掌握与审计有关的法律法规，掌握必要的审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，并注重知识的更新，不断提高业务技能，不断加强思想作风建设，才能真正意义上具备审计人员的基本职业道德素质，并不断提高其职业道德素质，从而做好内部审计工作。因此，要做好内部审计工作，必须不断加强内部审计人员的思想道德教育和业务技能培训，注重内部审计人员的知识更新，做好内部审计人员的后续教育工作，使内部审计人员时刻保持较高的职业道德水准，不断提高业务技能，造就一支综合素质较高的内部审计人员队伍。
如何做好内部审计工作的一点经验
曾记得，在读小学的时候“加强纪律性，革命无不胜”的语录就常在耳边响起，虽然那种年代，有一定的教条主义，但是我认为还是有他一定的道理，特别是在法制化、制度化，同时推行政务公开阳光管理的今天，在我们国营企事业单位，使管理者和被管理者、
经营者和监督者增强一定的纪律性还是很有必要，大有好处的。特别是对内部审计工作者增强保密纪律性观念，至关重要。
在多年的财务会计和审计实际工作中感受到，财务会计和审计业务内容保密纪律是一项不容忽视的制度性工作。在财务反映监督和审计业务开展过程中，由于种种原因，一些企业内部的保密工作做的不够好，给财务反映监督和审计监督签证工作带来一定的负面影响，应引起企业内部高级管理层的足够重视。如果在财务反映和审计监督工作中存在着某种程度的泄密现象，无论是有意的，还是无意的，都给企业全方位工作带来很多不便，企业管理的阻力和难度加大，也增加企业管理的风险，这里面包括财务会计反映和审计监督风险。目前在企业管理推行政务公开和“阳光管理”中，一方面给企业内部审计工作带来了生机，另一方面也存在一定的不足，将财务会计反映和审计内容的重点和方向，毫无保留的公布与众，往往影响企业内部审计效果。针对上述现象，要加强财务管理和审计查证业务保密的领导工作，提高认识，经常组织有关人员学习保密制度和有关保密措施，将其纳入日常工作管理，警钟长鸣，常抓不懈，使保密工作制度化、法制化，树立保密观念，增强保密意识和责任心。
具体地说，做好内部审计工作，要严把保密工作“七道关”：
一是在工作过程中，注意方式方法，把好“出口关”。
二是推行“阳光工程”增加透明度的过程中，除按工作规定外，其他需要公布的内容应着重加以分析，谨言慎行，向其他政务公开一样要把好“公示关”。
三是要增强依法管理的信心和勇气，干好本职工作，履行好自己的义务，把好“责任关”。
四是克服“老好人”思想，改变思想观念，站稳立场，把好“理念关”。
五是加强对内部审计人员的素质教育工作，认真落实“审计监督回避制度”，提高财务会计和审计人员的自觉性，把好“制度关”。
六是对于那些“吃不透、拿不准”的问题，要查阅有关法律法规，认真核实，坚持原则，少说“过头话”，把好“原则关”。
七是最重要的就是要有纪律性，要维护集团利益，有集团利益精神,把好“纪律关”。
公司的财务审计部门主要做什么工作
财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承公司领导交的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事拖鞋/list.php/ .html
如何做好财务审计工作
一年一度的年报审计又在紧张鸣锣的拉开了序幕。对于初次接触年报审计的新人来说，对年报审计还很茫然，不知道如何下手，也不知道如何抽查凭证等等。下面就给大家分享一下我做年报审计的一些心得。
工具/原料
会计 凭证、会计账簿、财务报表
方法/步骤
年报审计工作程序：
获取被审计单位的基本相关资料：（营业执照复印件、税务登记证复印件、年度科目余额表（到末级）、会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、固定资产折旧计提表、存货盘点表、企业所得税申报表等。
抽查凭证：抽查每个会计科目，重点抽查大额、特殊业务的相关凭证。例如大额的往来、大额的货币资金流入流出等。
填写审计工作底稿：填写底稿的时候要细致，确保账账相符。每个会计科目都要填写工作底稿。工作底稿基本包含程序表、审定表、检查情况表。往来账还需要填写余额明细表。
填写会计报表附注：会计报表附注是审计报告的一个组成部分，所以，要重点核对每个会计科目合计金额是否与会计报表上会计科目金额相符。
出具审计报告。
获取资料具体操作：
被审计单位发生固定资产变动的，新增固定资产要查看购买固定资产的发票是否真实并取得大额的发票复印件；处置固定资产要查看是否按照相关规定进行，是否隐匿取得处置收入。
被审计单位有增减实收资本的，查看会计师事务所出具的相关验资报告并取得复印件。
其他会计科目发生变动时，根据具体情况要求对方提供相关资料并取得复印件。
核对具体操作：
抽查计算固定资产折旧是否计提正确，有没有多提或者少提的现象。有没有随机变换折旧年限、折旧率的情况
计算税金是够计提正确。查看是否有隐匿营业收入或者人为增加成本费用的现象。
抽查发票，核对会计凭证所附发票是否连号，查明断号的原因，也就是做销售截止情况检查。
查看应付职工薪酬是否未经计提直接计入成本费用。
做调整分录：往来账明细出现负数的时候需要做调整分录，少计提或者多计提折旧需要调整分录。总之，只要是在检查中发现有账务处理不当的地方，编制审计报告时要及时的调整。
以上只是少许经验，写得不是很全面，仅供参考。
我是单位的财务，公司要内部审计了，我该做点什么呢，怎么配合他们呢？
内部审计不知道是否要请事务所来？如果是事务所来，财务部门安排好办公条件、食宿等，然后就根据审计人员的要求提供报表、凭证等，并对他们的提问进行解释、解答。
做好陪事务所加班准备！
浅谈怎样做好财务审计工作
一、定位置，树信念。
(一)定位置是提高审计技能的基础和前提。(二)坚定的信念是提高审计技能的内在动力。
二、磨铜成镜，锲而不舍。
(一) 磨铜成镜是提高审计技能的精神食粮。(二)锲而不舍是提高审计技能的精神支撑。1.财会技术方面。在当今年代，财会的发展，可以说是日新月异。特别是计算机在财会领域的应用，给当今审计人提出了新的审计要求。如果不会操作AO系统，就会面对被审计单位的电子账“望电兴叹”。并且，AO技术也在不断更新、发展。2.相关法律法规方面。随着经济社会的发展，法律法规的不断完善更是日新月异。建筑行业的迅猛发展，民生工程的推进，各项政府投资的扩展，“小金库”存在方式的不断翻新等，逼迫着相关老法律法规条文的更新和新条文的催生。所以，在审计中的法律法规条文的运用，无时不存在着审计风险。这种现实，逼迫着审计人要对更新的和新生的法律法规要及时掌握，熟练应用。3.在社会科学方面。主要体现在审计调查、现场审计等所看到的审计内容与周边的关联人，以及与客观环境的内在联系的合理利用方面。它的最大的特点就是，变化频繁。也就是说，每一个审计项目，其周围关联人、客观环境与其他审计项目几乎都不相同。如果对某一个审计项目的周围关联人、客观环境探讨、把握不到位，利用不充分，这个审计项目的审计结果就有可能失真。这就要求，审计人在开展审计的一生中，都要及时的、不断的探讨社会科学知识。4.在工作经验方面。主要是要不断提高审计业务敏感性的熟练程度，不断加强审计业务技巧的灵活应用，不断推进审计资料成果的提升和运用。这些工作经验是提高审计技能最主要的内在要求。只有不断积累、丰富这些工作经验，才能逐渐提高审计技能。
三、勤奋钻研，多思善动
(一) 勤奋钻研是提高审计技能的必经途径。(二)多思善动是提高审计技能的最佳捷径。
发布于 2022-07-01 09:50:33 回复
发布于 2022-07-01 11:15:45 回复
发布于 2022-07-01 17:15:59 回复
发布于 2022-07-01 09:40:27 回复