专业黑客技术知识,入门教程,电脑知识

文章简介:

• 1、财务总监主要做什么
• 2、财务经理到一个新公司最先应做的是什么？
• 3、新上任财务总监应该做什么
• 4、财务总监工作指南
• 5、新上任的财务总监如何做好工作

财务总监主要做什么

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

3、制定和管理税收政策方案及程序。

4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

6、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

扩展资料：

财务总监不仅要对企业的财务活动的合法性、真实性、有效性等进行监督，而且应对企业会计核算的合规性、真实性、可比性、一致性等进行监督，因为会计核算的财务成果显然是与企业所有者的利益密切相关的。

另外，虽然财务总监的主要职能是财务监督，但是监督总是寓于管理之中的，财务总监在行使对企业筹资、投资、用资、耗资等一系列财务活动的监督职能时，总是要与财务计划、成本控制、会计核算、财务分析等许多财务、会计的具体组织管理工作紧密结合起来，因而财务总监也必然具有一定的管理职能。

财务经理到一个新公司最先应做的是什么？

1、了解团队调整历史。

2、了解新公司的文化氛围。通过相关资料等来认识公司的管理风格、管理理念、部门间的沟通方式等。

3、召开财务部会议，了解本部门工作内容、职责，各岗位的饱和度，意见与建议等。

4、认识团队成员，对本部门员工架构及个人有基本的了解。

5、了解企业的目前经营状态和财务问题。

6、基本了解公司领导对本部门近期及远期的要求和期望值。

财务经理的工作职责

1、组织制定财务方面的管理制度及有关规定。

2、负责编制及组织实施财务预算报告，以及月、季、年度财务报告。

3、协助财务总监开展财务部与内外的沟通和协调工作。

4、负责资金、资产的管理工作

5、制定年度、季度财务计划。

6、负责公司全面的资金调配工作。

7、完成上级交给的其他日常事务性工作。

新上任财务总监应该做什么

首先搞清楚：这个企业多大的规模，有几个分公司、子公司，也就是公司的架构首先必须要了解，同时要搞清楚它的主营、副营项目。 如果这个公司只是一个独立的公司，没有分支机构，其实这个财务总监就相当于是一个财务经理，只需要按照财务经理的职责着手开展工作，就基本能够应付了。当然既然是财务总监，一般这种规模企业的老板不外乎就看重两点：资金的控制和成本费用的控制。对于一个财务经理来说，这个是轻车熟路的事情。个别老板或许还会考虑向银行融资的情况。避税的问题，一般财务主管都能解决。 如果这个公司是一个集团性质的公司，有很多下属分支机构，应该做以下几件事情： 1.先摸底。 老板关心的重点，也许是会计账务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。 作为一个财务总监，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础状况。 （2）聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水平。 （3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看账务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。 有过审计工作经验的人都明白，在内部审计工作当中，善于聊，能使审计工作少走很多弯路！ 同时，在查账的时候，不能让下面人员感觉到这是在“办案”，否则，工作会寸步难行！ 2.通过对全集团的调查摸底，整个集团的情况大致就掌握了，尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了： （1）调整程序，包括财务内控程序和会计处理程序，更改、修正、制定财务内部管理制度。 （2）调整会计账务的处理方式，包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候，要考虑到今后进行财务分析、资金计划、预算管理的需要去做。 （3）统一报表，并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求，同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键，也就是把老板没有考虑到的重要的内容设计进去。 （4）财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同，我的原则是，只要配合、服从，可以尽力培训、指导，只要愿意学，我不担心谁的水平超过我！如果这个人实在胜任不了这个岗位，可以考虑调动岗位，一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对，就只好打发给人力资源部去处理了。 3.一个财务总监，是否能够让下面财务人员真心实意地服从，德是关键，其次是业务水平。 所谓德，就是不能把成绩全部归自己，错误全部归下属；不能只考虑自己的利益，还要照顾下属的利益；当下属和别的部门领导发生冲突时，要敢于帮他们说话为他们撑腰；下属有功要赏，即使只是口头表扬，也要做，有过却不一定要罚，因为财务部不是军队！有过，提出警告，屡教不改的，就象征性进行惩罚，起到杀一儆百的作用。

财务总监工作指南

一、基本职责及程序：

1) 向董事会负责，为其财务会计决策提供依据和服务;

Ø 提出财务会计机构和岗位设置草案;

Ø 提出会计政策、会计核算和财务管理等方面的基本制度草案;

Ø 提出财务事项审批权限草案;

Ø 提出年度财务预算和决算的草案;

Ø 提出利润分配和弥补亏损的草案;

Ø 会同有关部门提出各类业务内部控制程序规范;

Ø 会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案;

Ø 提交内部审计报告;

Ø 组织实施经董事会批准的上述方案

注：财务总监在向董事会提出上述草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会讨论决定

2) 接受监事会对财务会计工作的质询和检查;

Ø 接受监事会对公司财务会计工作的检查。

Ø 负责提供监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料

Ø 负责实施监事会对公司财务会计工作的整改意见

注：财务总监向监事会提供的公司财务会计工作的有关资料应核实其真实性和完整性。

未经监事会许可，不得向他人泄露。

3) 在经理层履行财务会计管理工作;

Ø 负责执行董事会批准的财务政策、会计核算基本管理制度;

Ø 负责执行董事会批准的预算、决算方案;

Ø 负责执行董事会批准的利润分配、弥补亏损方案

Ø 负责执行国家有关财务、会计、资产的法律、规章和制度;

Ø 主持公司日常财务会计管理工作;

Ø 组织内部审计工作。

Ø 负责起草拟交经理层审批的有关财务会计事项报告;

Ø 负责起草拟交经理层审批并报董事会讨论决定的有关财务会计事项报告

Ø 执行董事会授予的经理、财务总监联签制度

二、主持日常财务会计管理工作：

1) 财务机构设置和财会人员配置;

Ø 经营规模、管理能力、效益水平等—选择财务机构的设置方式：

单独设置、分离设置、托管设置等方式

Ø 在财务机构内部设置相关部门：

通常设置资金筹集投放部门、会计核算报告部门和综合财务管理部门

Ø 规划财务人员配置方案:

包括财务人员的岗位职责、人数、任职条件

----遵循“不相容职务分离控制”的要求;----

----业务经办与业务审批、业务审批与记账、财务保管(出纳)与记账、业务操作与业务复核、业务经办与财务保管分离

Ø 制定对下属公司实行财务人员委派方案并提出拟委派人员的候选名单;

Ø 应制定财务人员岗位轮换和继续教育培训方案

2) 会计政策、会计核算体系的制定

根据《企业财务通则》、结合本公司情况制定本公司的会计政策：

(1)外币记帐汇率的选用方法;

(2)固定资产目录分类及预期使用年限、预计净残值、折旧方法;

(3)低值易耗品摊销方法;

(4)存货计价方法;

(5)大修理费用核算方法;

(6)坏帐准备范围、提取方法、提取比例;

(7)股权投资差额摊销期限;

(8)短期投资计提跌价准备方法;

(9)所得税费用核算方法

财务总监应根据《会计法》、《企业会计制度》和《企业财务会计报告条例》要求制定公司的会计核算体系：

(1)各类会计凭证设置及其传递和保管程序。

(2)根据《企业会计制度》规定的总分类帐户和会计帐户，包括各级明细分类帐户。

(3)会计帐册设置和登记程序。

(4)会计帐务处理程序。

(5)定期结帐程序。

(6)会计报表设置和编制程序，包括合并报表编制程序。

(7)内部报告设置及编制程序。根据公司内部管理需要设置内部报告：

按时间可分为：即报、日报、月报、季报、年报等;

按内容可分为资金报告、费用报告、往来报告、投资报告、实物报告、担保报告

(8)会计核算的审核和监督制度：

包括会计凭证复核、帐证核对、帐帐核对、帐表核对和帐实核对。

财务总监应对公司会计核算体系正常运行负责，保证会计事项确认、计量、记录、报告的完整性和可靠性。

(1)建立会计凭证设置、启用、修订、废止的检查制度。

(2)定期检查会计凭证填制的规范性。

(3)定期检查会计明细帐户设置、使用情况。

(4)定期检查会计帐册设置的有效性和记录的及时性和正确性。

(5)定期检查会计报表填报的及时性、正确性和完整性。

(6)定期检查帐务处理程序的适用性。

(7)定期检查结帐程序的适用性。

(8)定期检查会计报表编制程序的恰当性。

(9)定期检查内部报告设置及编制程序的适用性。

3) 财务事项权限的设定

财务总监应根据公司章程、股东大会和董事会有关决议，会同经理层制定财务事项权限制度：

(1) 包括费用类财务事项权限、经营类财务事项权限、资金类财务事项权限、资本类财务事项权限。要根据公司经营发展需要，定期修订、补充财务事项权限。

(2) 财务事项权限的层次，对办理常规业务的一般权限要根据分层管理、权责配比原则划分权限的层次，防止一支笔。

a) 根据经济事项重要性和单笔金额大小确定不同层次的权限。

b) 对办理特殊业务要规定相应的特殊权限。

4) 会计技术的选用和更新

关注公司会计技术选用的可行性和安全性

财务总监要参与公司管理信息系统的规划和决策

三、实施全面预算管理：

财务总监应按照公司董事会、经理层确定的经营和管理目标，会同公司有关部门实施全面预算管理：

(一) 预算体系的建立。预算体系包括预算项目、预算标准和预算程序。

1) 预算项目

由经营预算、资本预算和现金预算组成：

Ø 经营预算包括销售预算和成本预算;

Ø 资本预算包括投资预算和资产购建处置预算;

Ø 现金预算是在经营预算、资本预算的基础上，反映现金流向和流量及存量的预算。(财务预算)

2) 预算标准

根据每个预算项目的内容性质制定预算标准，预算标准要体现相关性和可控性要求;

3) 预算程序

根据各预算项目的内在联系，设计预算编制程序，以保证预算编制的完整性和正确性。

(二) 预算的编制和审定

1) 预算编制要按照公司经营和管理要求分项目、分部门编制。

对经常性发生且可预计的项目可列入年度编制范围，

对非经常性发生且不可预计的项目可列入临时编制范围。

2) 预算编制要根据可控性原则由预算可控的相关部门分别编制。

3) 预算编制要采取自上向下和自下而上的顺序，以保证预算编制的严肃性和可实现性。

4) 预算审定要根据预算编制程序及相关责任部门逐级审定，财务总监审定预算编制的完整性和正确性

(三) 预算指标的下达

公司预算经经理层审定、董事会审批后，按预算执行部门下达有关预算指标。

有条件的单位，预算指标的下达可与预算执行部门责任目标考核联系。

(四) 预算执行的授权

1、预算执行授权可参照上述“财务事项权限设定”要求办理。

2、财务总监要规定超预算项目的审批权限和预算外项目的审批权限。

(五) 预算实施的监控

1、建立预算实施过程的信息反馈系统，及时分类反映预算实施情况。

2、建立预算实施的日常监督及预警机制，保证预算按规定项目和正常进度实施。

3、加强超预算和预算外项目的事先控制。

4 、建立预算实施的定期分析报告制度，及时向预算执行部门和领导提供预算实施质量的信息。

(六) 预算调整

(七) 预算业绩的考核

1、根据预算执行情况和预算执行部门的业绩结果，提出预算执行考核报告。

2、预算执行考核报告经经理层讨论后，交董事会审批。

新上任的财务总监如何做好工作

新上任的财务总监如何做好工作

(1)平时的同事，现在的下属，如何树立威信有效开展工作?

个人看法：首先要尊重他们，把同事和下属当成朋友——当然，上司和下属很难做到真正的朋友，我只是想提醒的是，当成朋友来对待，不要先把自己摆得很高，认为自己了不起。再者就是业余时间多和他们单独沟通，虚心地请教他们。另外就是如版主说的，一定要有部门计划和目标，定期召开部门例会，检查工作完成情况。在可以的情况下，多替下属争取一些可能的利益。

(2)如果对下面会计一些具体工作不是很熟悉，如果指导下属工作?

交流、交流、再交流，自己平时要多学习，了解下属的工作。在开部门会议的时候，多让他们发言，这个时候你要做个最好的听众。在学习和工作中，多帮助下属，比如探讨专业学习和职业规划，等等。

如果我来做这个财务总监，可能会这样做：

首先搞清楚：这个私企多大的规模?有几个分公司、子公司?也就是公司的架构首先必须要了解，同时要搞清楚它的主营、副营项目。

如果这个公司只是一个独立的公司，没有分支机构，其实这个财务总监就相当于是一个财务经理，只需要按照财务经理的职责着手开展工作，就基本能够应付了。当然既然是财务总监，一般这种规模私营企业的老板不外乎就看重两点：资金的控制和成本费用的控制。对于一个财务经理来说，这个是轻车熟路的事情。个别老板或许还会考虑向银行融资的情况。避税的问题，一般财务主管都能解决。

如何做好财务总监的工作

1.先摸底。

老板关心的重点，也许是会计帐务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。

作为一个财务总监，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础状况。

(1)看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告，大致浏览一下，基本了解到这个集团的财务工作状况。并向集团公司的财务主管咨询一些情况，也许从他那里什么都了解不到，但谈一谈，总会有收获。

(2)聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水平。

(3)查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。

有过审计工作经验的`人都明白，在内部审计工作当中，善于聊，能使审计工作少走很多弯路!

同时，在查账的时候，不能让下面人员感觉到这是在“办案”，否则，工作会寸步难行!

2.通过对全集团的调查摸底，整个集团的情况大致就掌握了，尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了：

(1)调整程序，包括财务内控程序和会计处理程序，更改、修正、制定财务内部管理制度。

(2)调整会计帐务的处理方式，包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候，要考虑到今后进行财务分析、资金计划、预算管理的需要去做。

(3)统一报表，并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求，同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键，也就是把老板没有考虑到的重要的内容设计进去。

(4)财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同，我的原则是，只要配合、服从，可以尽力培训、指导，只要愿意学，我不担心谁的水平超过我!如果这个人实在胜任不了这个岗位，可以考虑调动岗位，一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对，就只好打发给人力资源部去处理了。

3.一个财务总监，是否能够让下面财务人员真心实意地服从，德是关键，其次是业务水平。

所谓德，就是不能把成绩全部归自己，错误全部归下属;不能只考虑自己的利益，还要照顾下属的利益;当下属和别的部门领导发生冲突时，要敢于帮他们说话为他们撑腰;下属有功要赏，即使只是口头表扬，也要做，有过却不一定要罚，因为财务部不是军队!有过，提出警告，屡教不改的，就象征性进行惩罚，起到杀一儆百的作用。当然，如果下属碰贪污和泄露财务机密这个底线，就必须开除!

至于业务水平嘛，不多说了。既然都做财务总监了，总不至于在业务水平方面还被下属给难倒吧?

第一点、作为下属的中层副职，要对主管上司负责

1)正确认识副职的地位和作用，以积极态度配合主管上司的工作，站在上级的角度看问题;

2)勇于承担责任，树立全局意识和配合意识，积极做好参谋工作，并善于提出自己的思路和想法;

3)跟主管正职做好及时、顺畅的沟通。经常就工作思路、下属的各种情况主动、及时与上司交换意见;

4)要时刻注意维护团结和形象，维护正职的威信和权威。

5)要在职权范围内做事，不超出目前所拥有的权限范围。

第二点、作为上司的中层副职，认清所管辖的范围内，自身处于管理者和激励者的角色

1)要有明确的工作目标和坚定的意志;

2)对于自己分管的科室工作，尽职尽责。遇事有主见;

3)了解下属，熟悉每位下属的性格及工作能力特点，善于引领、激励下属，努力成为下属的主心骨。

第三点、作为同级关系的中层副职，把对方当作内部客户

努力将对方的满意视为自己职责履行好坏的标准，根据对方需求来实现自己的工作。

一，业务方面

1，明确部门的工作目标和职责范围，一定要与老板反复沟通，最好有书面文件，或形成书面资料;

2，组建财务团队，即使原来已经有财务部门，也要按自己的思路重新规划，但要逐步推进……千万不能意气用事……

3，分析目前的现状，初步找出从现状出发要达到你的工作目标的战略安排;

4，制定各种财务管理规定和工作流程;

5，制定考核和激励标准;

6，把你的团队打造成一个真正的团队;

7，尽量多的与其他部门沟通;

二，办公室政治方面

1，保护自己和保护自己的团队;

2，不会有永远的朋友，也不会有永远的敌人，只有永远的利益;

3，在处理控制公司五大资源的部门的关系上一定要慎重(五大资源：采购、销售、人力资源、信息、资金);

4，永远对老板和对公司忠诚，如果你这点都做不到，收拾行李走人;

5，维护自己独立和尊严;

三，工作技巧方面

1，永远关心你的团队建设，永远以人为本;

2，时刻关注现金流

3，成本控制是成本责任的落实，不是成本项目的分解

4，我理解的财务和会计职业，不是天然具有控制和监督职能的，任何监督和控制都来自管理的需要，任何监督和控制都需要管理层的单独授权……没有授权，财务不要想当然的认为自己就有监督和控制权……

四、稳定压倒一切

1，把业务流程搞清楚，进货渠道、采购流程、验收保管流程、差价处理、退货流程、商品陈列、定价和调价流程、租户管理、专柜管理……

2，与供应商对帐

3，彻底搞清楚公司的现金流(有几条?来源在那里?流向何处?到底有几个人在控制现金流?……等等)

4，团结财务部的同事

5，与其他部门经理做充分的沟通

6，分析公司的利润来源即到底哪些地方让公司赚钱

7，分析费用结构

8，采购战略和成本战略安排

9，商业企业的一个重要课题是防损，看看存在哪些问题，什么地方需要改进，但这个问题是业务的事，但会吞噬公司利润，要慢慢来，不能操之过急

10，最后一个，也是最重要的一个，要有自信，做事要专业，做人要正直，要处理好与管理层的关系，要处理好与当地银行、财政、税务、海关、外汇管理等政府部门的关系。