文章简介:
- 1、财务如何为企业创造价值
- 2、财务如何支持业务
- 3、财务如何支撑业务
财务如何为企业创造价值
1、财务工作可以通过加强对账务管理的方式，来为企业的经营创造价值。
在实际的工作过程中，财务工作通过对账务的合理性管理，能够明确企业的资金流动情况，如此一来，在企业进行后续资金核算的过程中，能够根据财务工作的账务管理来对相关资金的使用情况有系统性的了解。在企业有重大项目实施时，能够根据财务工作的账务管理对资金进行合理的分配，从而使得项目能够顺利展开。同时，财务工作通过对账务的细致化管理，能够促进企业的增收并进行风险预测。在企业对某一项目进行投资时，可以通过对这一项目的财务进行分析的方式，明确分析其发展的前景以及其能够为企业创造的经济价值，如此一来，在企业后续进行发展的过程中，能够根据这些财务数据的合理性分析进行相关项目的投资，从而有效的促进企业的增收，而企业在增收的过程中由于大量资金的流入，也为财务工作注入了活力，实现了企业的财务工作能力与企业的整体性发展相协调的目的。
2、财务工作可以通过完善其自身的财务管理制度的方式，来为企业的经营创造价值。
财务工作的实施需要完整的财务管理制度作为基础，通过财务管理制度的完善，财务工作能够为企业创造价值，而财务工作管理制度的完善可以通过借鉴以及实施两个方面来展开。在财务工作运营的过程中，可以通过对其他企业的财务工作管理制度进行借鉴的形式，来对企业自身的财务工作进行合理性的管理，通过对企业管理制度的合理性借鉴，结合企业自身的实际发展情况，能够为企业制定出符合其自身发展的独立性财务管理制度，在借鉴的基础上，财务工作通过把相关管理制度付诸实施，在实际的操作过程中，通过对这一制度进行实际性考核，对其不足之处进行改进，从而促进财务工作为企业的发展创造价值。
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-05-17，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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财务如何支持业务
这是个分寸的问题。
原则上说财务应该支持业务，方式主要是能够为业务部门提供便捷快速的服务，对于疑难业务提供可行的，多种的解决方案。
但是实质上业务部门不懂财务，如果不能去的业务部门的理解，财务工作也不好做，往往费力不讨好。在这种情况下就要注意了。
财务如何支撑业务
财务思维作为财务和业务的粘合剂，贯穿从商业模式选择到战略制定再到经营管理的全过程，始终让企业的各种业务活动紧密围绕“创造价值”这一主题进行。不管是财务人员还是非财务人员，都需要建立财务思维，更多地站在财务视角思考问题，用财务的逻辑理解业务活动，并最终洞悉企业的未来。
文 | 董兴荣 丁梅琴
《财资中国》对肖星教授进行了一次专访，从企业经营活动的本质出发，阐述企业如何运用财务思维，解构整体的价值创造过程，实现全部业务环节跟踪与处理，从而升级商业模式、强化战略管理以及提高运营效率。
清华大学经济管理学院教授 肖星
财务思维：围绕价值创造，融合财务与业务
肖星认为，企业纷繁复杂的各种交易和经济活动，在财务人眼中只有三类——经营、投资和融资。抽象来看，企业的所有经济活动，是在不断地重复“从现金到现金”周而复始的过程。因此，不管是财务人员还是非财务人员，都可以通过这个循环将业务的流转、资金的流转、信息的流转整合到一起，把财务数据还原成业务活动，让自己更多地站在财务视角思考问题。“这就是财务思维。”肖星说，“我们应该从两个层次建立财务思维，理解财务语言，以便更好地了解企业经济活动的全貌，最终洞悉企业的未来。”
从业务出发看财务表现
宏观层面上，企业业务活动包括商业模式选择、战略制定以及经营管理；日常经营层面上，业务活动可以分成销售、采购、生产、薪酬、投资与融资五大业务循环。不管是宏观业务活动还是日常业务活动，每个环节都会在财务上有所表现，并影响到财务数据。肖星以效益和效率两个反映视角出发，以两种常见战略进行举例，为企业分析业务活动背后的财务表现提供了参考和借鉴。
一种是成本领先战略，就是薄利多销，想方设法将成本降到比其他任何企业都低，用更低的价格吸引更多的人购买产品或服务。该战略通常是有意识地牺牲一部分效益，目的是为了追求更高的效率。所以其财务表现是低毛利、高周转，即低效益、高效率。
另一种是差异化战略，就是想方设法将产品做得富有特色，从而卖高价钱，因此毛利率高，但是由于高端产品通常需求量少，所以周转率相对较低，即效率会受到一定影响。该战略通常是牺牲一定的效率来换取效益，所以其财务表现是高效益、低效率。
用财务逻辑看业务问题
财务思维强调关注每项工作之间的联系，可以将所有业务整合起来，把握每个环节对企业整体价值创造的作用。因此，在了解财务表现之后，可以围绕这一根本目标，对照既定的企业愿景，及时发现业务活动中存在的问题和不足，从而进一步处理和改善。
例如，如果企业选择了成本领先战略，牺牲了毛利，却没有换来高周转；或者选择了差异化战略，牺牲了周转率，却没有换来真正的高毛利。那么就需要对各个环节做出反思：是商业模式定位不符合自身能力？还是战略执行不到位？抑或是经营管理不善？进而分析产生这些问题的原因，再采取相应的措施予以解决。对此，肖星提出了一些基本建议。
（1）在商业模式定位上
要慎重选择重资产模式，考虑减少对资源的依赖。中小企业更要改变粗放管理的方式，想方设法减少资金占用，实现轻资产运营。欠缺的资源要素如果不能依靠内部积累来获得，企业应该考虑借助适当的外部手段来获取，通过与其他企业进行合作，改变商业模式。
（2）在战略管理上
可以采取“四步法”。第一步，能力诊断，将战略关键资源要素与企业现有的核心能力进行比较；第二步，明确目标，并考虑制定的战略能否实现企业长远发展目标；第三步，数据比对，通过财务表现推断战略执行是否成功；第四步，实时调整，在战略执行阶段，利用财务分析给企业进行360°体检和测评，根据分析结果，不断对战略进行动态调整。
（3）在经营环节上
一是要清晰把握每个环节的财务表现，提高各环节的日常运营效率；二是要重点把握影响资金周转效率的两端，缩短现金流转周期，加快资金周转；三是要在必要时借助一定的金融工具，提升资金统筹运营管理能力。
肖星以一家传统制造企业为例，具体阐述了如何运用财务思维赋能业务活动和价值创造。该企业在行业中处于技术领先地位，没有生存危机，但资金占用大、运营效率低，长期苦于银行贷款压力。该企业管理者从财务角度进行反思，并彻底改变商业模式，加强现金流管理，让有限的资源发挥出最大效益。
改变生产方式，减少资金占用
在原有的制造模式下，该企业需要进行大量固定资产投资，占用大量资金，成本居高不下，不仅使企业短期收益难以增长，而且在长期发展中负担沉重。为了减少资金束缚，该企业处置了部分固定资产，不再大包大揽地生产制造，而是以技术为先导，与供应商合作进行生产，将自身重心放在销售环节，大大降低了成本，减轻企业压力。
坚持预收订金，保证充裕现金
在应收账款周期较长的情况下，一旦资金回笼出现问题，企业就会面临账面资金耗尽、融资渠道不畅、资金链断裂的困局。为了避免这一风险，这家企业坚持预收20%的款项作为订金，即使货款不能及时回笼，也能使得账面上拥有较为充裕的现金，从而保障公司的稳健运营，也为进一步的发展扩充提供了弹药。
开辟现金来源，增加营业收入
由于业务环节简化，该企业的自身精力被解放出来，可以寻找新的增长点，开拓新的业务领域，为企业未来持续性盈利奠定基础。
在进行调整之后，该企业收入迅速增长，利润情况更是大大改善，进而走上了快速发展的道路。
财务职能：面向数字未来，发挥多元作用
生产成本逐年上升，企业的生存空间不断缩窄，以及难以预料的新兴商业模式频生……面向未来，企业需要以数字化为抓手，提升管理效率，培养竞争优势，财务在这个过程中的作用将越来越凸显。
财务管理面临转型升级
随着财务领域的技术应用蓬勃发展，加上越来越多企业的数字化转型和价值增长需求，财务管理者需要看到未来的转型趋势和职能变化，从而发挥出更多元化、更全面的作用，以应对越来越多的挑战和不确定性。
（1）新技术催生财务管理新使命
新技术会带来财务人员结构的变化，从事重复性工作的人员比例会有所下降，部分会被机器替代。财务管理的使命也会随之改变：从以前只关注报表的结果到重视过程；从规范制度到重视发现和决策支持；从聚焦内部管控到统筹战略执行；从书写历史到塑造未来……总之，财务管理将更加注重外部沟通、业务发展、融资战略、数字决策，从而为企业发展目标的落地提供协同作用。
（2）新使命提出能力建设新要求
大数据、云、RPA、人工智能等新技术的迅猛发展为财务走到更前端提供了更大的舞台，企业对高端财务专业人士的需求也随之扩大，这些都对财务人员的能力建设和响应速度提出了更高的要求。从数据分析到信息获取再到决策转化，财务人员要将财务工作与日常业务紧密融合，获得业务理解洞察力，同时更要具备超越财务的战略眼光和全局观念，为企业的长久发展和整体利益的最大化进行创造性的谋划。
数字时代呼唤CFO新能力
作为企业价值管理“急先锋”，CFO在企业数字化转型过程中扮演着重要角色。对此，肖星对CFO的能力升级提出五点建议。
（1）要看到未来财务角色的变化
CFO的职责早已不局限于统筹好会计、投融资、税务筹划等基本事务。优秀的CFO会更多地参与到企业的财务决策和资本运营中，成为实现公司战略和投资人价值最大化的重要角色。
（2）要建立数据战略思维
财务是唯一能够全盘吸取所有数据的部门，业务数据、生产数据等都可通过中台技术应用于财务系统中。站在这个重要起点，CFO要有效整合更多层面的数据，并结合公司战略，发掘有价值的数据，并对数据做战略性的规划使用。
（3）要培养数据分析能力
为了更好地支持企业战略决策，CFO应当将建立数据分析能力和加强对业务的支持当作重要议程。因为CFO所处的位置使他们能够对企业的运营状况有着清晰的认识，因此最适合成为企业分析力和洞察力的源泉。
（4）要深化智能技术在财务团队中的应用
随着人工智能的发展，CFO要将数据驱动的AI应用融入财务管理工作的方方面面，例如财务机器人的自动对账、智能报告，以大数据为基础的智能决策和风险内控等典型场景。
（5）要注重中台搭建
中台作为业务和财务的具体结合点，支撑着财务从幕后走到前端，可以对客户进行更精准的分析，从而提升企业的内部经营管理。CFO可以基于中台理念重构财务信息系统，通过中台打通数据供应链，提升财务响应力，满足前台业务持续化创新的需求。
在采访的最后，肖星感慨道，很多企业认为财务部门就是辅助部门，但是在优秀企业中，财务的地位往往十分突出，财务人员可以深度参与业务经营，从长期发展来说，这种方式对企业大有裨益。所以财务人员有必要建立财务思维，提升全局意识，加深对业务的理解，为企业价值创造贡献力量。
发布于 2022-09-18 03:38:44 回复