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文章简介:

• 1、【急】报销费用冲抵借款怎么记账？
• 2、请教先借款后报销如何登记现金日记账
• 3、公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账？
• 4、关于借支备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账簿
• 5、现金日记账员工借款回来报销如何记账
• 6、员工报销怎么做账

【急】报销费用冲抵借款怎么记账？

依据报销费用的类型，做账冲员工备用金借支。

1、报销费用金额正好等于借支金额，在借支单上盖“注销章”

借：管理费用/销售费用

贷：其他应收款-备用金-**员工

2、当报销金额大于借款时，还需支付余款给员工时，继续录入凭证（需在借支单上盖“注销章”）

借：管理费用/销售费用

贷：库存现金/银行存款

3、当报销金额小于借款时，还需向员工收回余款，，继续录入凭证（财务需开具收据给借款人）

借：库存现金/银行存款

贷：其他应收款-备用金-**员工

扩展资料：

借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

参考资料：百度百科-记账

参考资料：百度百科-备用金

请教先借款后报销如何登记现金日记账

应该根据借款后的收付款凭证来进行填写。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将

现金日记账

的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行多栏式现金日记存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记，现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

扩展资料：

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；

日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、

贷方

发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金当月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的当月收入(借方)合计数、当月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

参考资料来源-百度百科

参考资料来源-现金日记账

公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账？

员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500

贷：库存现金 500

回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400

库存现金 100

贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账

付款 01 其他应收款 出差借款 500

收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100

扩展资料

现金日记账填写方法：

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

关于借支备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账簿

借支备用金，出纳账应计：借支备用金;——现金账贷方;

报销费用时，出纳账计入：报销差旅费，收回余款——现金账收入借方;

报销费用大于借款时，出纳账计入：报销差旅费，支付借款——现金账支出栏贷方。

出纳备用金记账

采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金，备用金是单位现金的特殊形式，其现金不由出纳人员保管和收支，而由各部门人员在规定的额度内按照规定的范围使用，以便于灵活地开展业务，提高工作效率。出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报销手续，保证备用金的安全与完整。

由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

定额备用金的报销。各部门在使用备用金后要到财务部门报销，报销期限至少每月一次，报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人，补足其原定额。只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金。

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现金日记账员工借款回来报销如何记账

1、如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。

借：现金 （剩余金额）

借；管理费用 （报销金额）

贷：其他应收款 （借款时金额）

2、如果借款时没有入账，费用报销后，收回剩余的现金，把借款单还给他，根据报销单编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账。

借：管理费用 1、如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。

借：现金 （剩余金额）

借；管理费用 （报销金额）

贷：其他应收款 （借款时金额）

2、如果借款时没有入账，费用报销后，收回剩余的现金，把借款单还给他，根据报销单编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账。

借：管理费用

贷：现金

根据这张记账凭证登记现金日记账就可以了。

员工报销怎么做账

企业员工报销时，具体账务处理如下：

1、企业员工报销前预借款项的，分录为：

(1)预借款项时：

借：其他应收款——XX（员工），

贷：银行存款。

(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目），

贷：其他应收款——XX（员工），

银行存款。

(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：

借：银行存款（或库存现金），

贷：其他应收款——XX（员工）。

2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目），

贷：银行存款。

拓展资料

一、会计分录亦称“记帐公式”，简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。

在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。

二、格式

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。