文章简介:
餐饮服务企业如何做好财务管理
本书从餐饮企业财务管理的角度出发，既谈到财务管理共性的方面，如财务分析、投资、筹资；也结合餐饮企业资金运作的实际特点，重点强调了“现金管理”和“多种结算方式的综合运用”。将实务与财务管理理论有机结合起来，内容浅显易懂，便于没有财务知识的初学者学习。在本书中还介绍了许多餐饮企业经营的成功经验，可以促进更多的餐饮企业加强财务管理，走向成功。
本书还结合一些内部控制的内容，强调企业制度完善对于餐饮企业财务管理的重要性。其中给出的具体制度设计可以加以修改，成为餐饮企业财务管理制度。
本书的写作方式和目的是注重其现实可操作性，对中小型餐馆、饭店的经营管理人员，大型宾馆管理人员，或对餐饮业财务管理感兴趣的读者都具有较高的参考价值。
《餐饮服务企业如何做好财务管理》
本书从餐饮企业财务管理的角度出发，既谈到财务管理共性的方面，如财务分析、投资、筹资;也结合餐饮企业资金运作的实际特点，重点强调了“现金管理”和“多种结算方式的综合运用”;将实务与财务管理理论有机结合起来，内容浅显易懂，便于没有财务知识的初学者学习。本书还结合一些内部控制的内容，强调企业制度完善对于餐饮企业财务管理的重要性;其中给出的具体制度样本稍加修改，即可作为本餐饮企业的财务管理制度。
第二章 饮食服务业服务会计基础知识――做好财务管理的前奏
第三章 现金管理是关键
第四章 餐饮服务业结算方式面面观
第五章 餐饮成本管理与控制――打开成本控制的大门
第六章 费用支出管理――成本控制的第二步
第七章 设备、物资管理――做到未雨绸缪
餐厅的财务如何管理
餐厅的财务管理方法如下：
1．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
2．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
4．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
现金管理制度
1．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
3．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
5．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
6．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
7．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
9．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
银行存款，支票管理制度
1．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
5．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。
6．支票与印鉴要分开存放。
7．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。
8．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。
借款制度
1．任何借款都必须严格遵守审批程序。
2．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。
3．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。
4．一般借款必须在任务完成一周内报帐。
收据管理与报帐制度
1．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
2． 开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
3．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。
4．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。
5．旅差费按学校财务规定执行。
会计凭证复合及会计档案管理制度
1．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。
2．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。
3．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。
5．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。
6．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。
求助，奶茶店如何进行财务管理
要确保奶茶店是赢利还是亏损，那么管理自身奶茶店的财务状况就变得十分必要。财务管理是每位奶茶商都需要认真学习的技能，做好奶茶店的资金流向统计，才能从账目流水中观察出奶茶店赢利还是亏损，如果亏损，又是哪一个地方出了问题。
进行奶茶店的财务管理是一件细致的事，一定要把握好流程，制定好账目细则，了解资金动态。奶茶店应该如何进行财务管理工作？以下澜鑫厨具为你详细介绍奶茶店应该如何进行财务管理工作。
罗列门店清单，编制预算
奶茶店内的物料、设备以及人工等等都需要列出成本清单，每一笔支出和收入都需要将名目和具体数值反映在清单内，以便于明晰店内收支平衡，掌控店内财务情况。
此外店要编制预算。最好在年初或者季初进行制定，并且进行修改。
奶茶店的预算要进行分门别类，可分为固定费用和变动费用。还要算出预算费用占据营业收入的比例，将其作为评估奶茶店效益的重要指标。
费用检查与分析
预算制定出来的意义在与执行，而不是一个束之高阁的数据，在执行过程中也要控制费用，做好费用检查和分析工作，以便及时找出账目问题，避免类似问题发生或者产生连锁反应。
有的奶茶店在经营活动中不按照预算编制来执行，财务管理形同虚设，这不利于奶茶店的财务监管工作。并且预算编制需要在执行过程中不断检查，这样有助于完成预算编制的制度化和规范化，从而优化预算编制。
对于奶茶店来说，针对每一笔支出都应该进行严格审批，避免账目漏洞，从而做到奶茶店的开源节流。
财务状况对于奶茶店的稳步发展十分重要，因此要做好财务管理工作，这样有利于及时掌握奶茶店的经营状况，从而制定奶茶店的未来发展道路。奶茶店的收入主要是奶茶，有些奶茶店还会有一些甜品、小吃等的销售收入及其它营业外收入，它的主要支出则是房租、人员薪水、每月原料及耗材、营业费用、电费、水费、电活费、煤气费、维修费、营销费以及一些其他预料不到的小支出，如果加盟了品牌奶茶的话还需要支出品牌使用费。这些都要有详细的体现，店面每天的流水也需要做好详细的记录这样就可以对今天的销售情况一目了然。以方便对目前的经营做出适当的调整，减少不必要的之处。
在做好每天账目的记录的同时也要做好各项资金预算，这相当于是提前做好财务准备，比如什么时间需要订货采购一些必需品，定期清理设备，提前准备员工的工资等。事先编制费用预算，事后再对支出的费用进行检查、分析和建立费用支出审批制度。这样的话店内的支出会更加严谨，不会滥用。
餐馆的财务怎么管理？
随着市场经济特别是资本市场的不断发展，财务管理在餐饮店管理中扮演着越来越重要的角色。无论是资金的筹集、财务报表的分析还是资本的投资等，都是在进行财务管理。
总则
1．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
2．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
4．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
现金管理制度
1．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
3．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
5．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
6．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
7．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
9．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
银行存款，支票管理制度
1．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
5．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。
6．支票与印鉴要分开存放。
7．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。
8．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。
借款制度
1．任何借款都必须严格遵守审批程序。
2．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。
3．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。
4．一般借款必须在任务完成一周内报帐。
收据管理与报帐制度
1．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
2． 开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
3．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。
4．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。
5．旅差费按学校财务规定执行。
会计凭证复合及会计档案管理制度
1．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。
2．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。
3．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。
5．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。
6．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。
发布于 2022-07-09 23:34:39 回复
发布于 2022-07-09 18:59:38 回复