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文章简介:

• 1、什么是数字化管理会计师认证？
• 2、什么是数字化会计师？
• 3、数字经济时代，财务管理新变化
• 4、什么是企业数字化转型？
• 5、财务的数字化转型如何进行？
• 6、财务信息化和财务管理信息化的区别,请详细点,谢谢

什么是数字化管理会计师认证？

数字化会计师是实现企业经营财务管理在线化、会计人员数字化的职业人士。

数字化管理会计师认证针对企业经营管理人员不同职位、不同需求，推出了四个等级的认证：初级（管理会计信息师）、中级（管理会计分析师）、高级（管理规划师）、专家级（价值管理专家），满足企业不同职位、不同阶段的需求，旨在培养一批具有数字化能力和丰富实践能力的管理会计人才。

数字化会计师的主要任务：

1、将企业及人员财务架构编辑在数字化管理平台，负责制定企业财务数字化办公软件推进计划和落地实施方案，进行财会扁平可视化管理；

2、负责财务体系数字化办公所有模块的搭建和组织运转必备流程的维护，实现财务组织高效安全的沟通；

3、设定企业及组织财务工作流协同机制，实现财务数据的沉淀和共享；

4、通过协助业务流程和业务行为的在线化，实现企业的业务与财务数据融合，并依据此进行大数据决策分析；

5、以企业为中心的上下游和客户都实现在线化连接，用大数据优化整个生态的用户财务体验，不断提升服务效率。

6、简单的说，就是一个完成企业财会数字化全面升级的管理员，不仅要定规划方案，还要熟悉业务去做数字化培训，帮助企业去理解和掌握数据和数字化管理工具。

什么是数字化会计师？

数字化会计师是指使用数字化智能移动办公平台，进行企业或组织的财会、税务、审计、内控等架构搭建、相关财务运营流程维护、工作流协同、财会大数据决策分析、上下游在线化连接，实现企业经营财务管理在线化、会计工作数字化的专业（职业）技能人才，适配财务、税务、会计等相关工作人员。 

数字化会计师证书是会计人员必备技能证书之一，由中国商业会计学会（国家一级学会） 、AIMA联合颁发，学员通过全部课程并考核合格后，即可获得《数字化会计师证书》。

背景

2020年5月，国家发展改革委联合十七部委单位共同发布了“数字化转型伙伴行动”倡议，推出了加快我国数字化转型进程的又一重要举措。以政府为指导，以财会行业专业组织为依托，以市场机制为纽带，以会计使用者为落脚点的全会计生态的数字化转型工作迫在眉睫。由此，中国商业会计学会、AIMA和阿里巴巴钉钉共同倡议发起“财税数字化提升工程”。

基于“财会行业数字化提升工程”，中国商业会计学会、AIMA联合开展“数字化会计师项目”试点工作，在数字化和智能化方面培养财会从业人员正确的思维方式和专业能力，帮助缩小企业数字化、智能化所需要的技能与现有财会人员数字化能力之间的差距，助力中国2000万财务人员实现系统性的数字化技能提升。

主要任务职能

1、将企业及人员财务架构编辑在数字化管理平台，负责制定企业财务数字化办公软件推进计划和落地实施方案，进行财会扁平可视化管理；

2、负责财务体系数字化办公所有模块的搭建和组织运转必备流程的维护，实现财务组织高效安全的沟通；

3、设定企业及组织财务工作流协同机制，实现财务数据的沉淀和共享；

4、通过协助业务流程和业务行为的在线化，实现企业的业务与财务数据融合，并依据此进行大数据决策分析；

5、以企业为中心的上下游和客户都实现 在线化连接，用大数据优化整个生态的用户财务体验，不断提升服务效率。

简单来说，数字化会计师就是一个完成企业财会数字化全面升级的管理员，不仅要定规划方案，还要熟悉业务去做数字化培训，帮助企业去理解和掌握数据和数字化管理工具。

政策背景

2020年9月16日，国家 财政部 联合国务院 国资委 、银保监会、证监会、中国人民银行、国家档案局、国家标准化管理委员会等七部门，共同发布了《关于推进会计师事务所函证数字化相关工作的指导意见》，指出银行函证程序和银行回函对于会计师事务所审计工作至关重要，而函证纸质打印、交换、保存的传统方式，已明显滞后于当前信息化发展水平。推动运用现代数字化信息技术有利于切实提高函证的真实性准确性，有利于提高会计信息质量。此项工作技术性强、工作要求高，需要多方共同参与，是一项系统工程，相关的数字化财务技术专业人才培养至关重要。

世界数字经济蓬勃发展。为了贯彻落实国家发展和改革委员会《数字化转型伙伴行动倡议》、财政部印发《关于实施职业技能提升行动“互联网+职业技能培训计划”的通知》、《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》（财会〔2009〕6号）等文件要求，中国商业会计学会、AIMA和阿里巴巴钉钉共同发起“财会行业数字化提升工程”，联合开展“数字化会计师项目”试点工作，该项目依托于财会和管理领域专家的研究成果、丰富的财务数字化转型实施经验和先进的业财票税财务一体化实施平台，创新性地推出了针对我国财会人员数字化职业技能提升以及拓宽职业发展路径的培训新模式：学习赋能-实训实操-学习考试-实施落地-职业拓展；实现了在真实的业财票税财务一体化平台上的学习实践、择业就业、职业拓展的良性循环，进而在数字化和智能化方面培养财会从业人员正确的思维方式和专业能力，帮助缩小企业数字化、智能化所需要的技能与现有财会人员数字化能力之间的差距，助力中国2000万财务人员实现系统性的数字化技能提升。 

学员在通过数字化会计师的考核后，不仅能够获得中国商业会计学会、AIMA颁发的《数字化会计师证书》以及钉钉颁发的数字化会计师结业证书，还将被纳入中国数字化财会紧缺人才库，高分者有机会获1000元就业补贴。因此，数字化会计师不仅仅是证书的获取，更是职业提升以及职业路径的优化和升级。

等级划分

数字化会计师证书划分为初级、中级、高级三个级别。

就业前景

数字化会计师主要工作范围互联网、零售、教育、餐饮、金融业、医疗医药、制造业、房地产业、服务业、政府及事业单位、物流行业等，可以说，基本每个企业、事业单位和政府都需要。随着线上办公成为趋势、数字化办公软件的普及，企业对该岗位的需求越来越旺盛。根据2019年8月27日，钉钉召开未来组织大会，中国信息通信研究院与阿里研究院联合发布的《钉钉商业生态系统及经济社会价值报告》显示，截止到2019年6月30日，钉钉企业组织数已超过1000万，超过2亿人在钉钉上工作。 

数字化财务技术市场潜力大，专业人才需求旺盛，每年无数应届财会专业毕业生涌入人才市场，2020年度全国会计专业技术资格考试报名人数创历史新高，达到658.9万人，比2019年增长8.9%。其中仅仅 初级会计职称 资格就达到471.1万人。2020年，突如其来的疫情彻底加速了全球数字化转型的进程，在竞争激烈的信息化、数字化时代，数字化财务技术专业人才将存在巨大的缺口，而数字化会计师是结合传统财务人员的基础知识，和数字化财务管理能力的综合型人才。未来5到10年，数字化会计师拥有超高的竞争力，将成为供不应求的顶尖财会人才。

颁证单位简介

学员在通过数字化会计师的考核后，不仅能够获得中国商业会计学会、AIMA颁发的《数字化会计师证书》以及钉钉颁发的数字化会计师结业证书，还将被纳入中国数字化财会紧缺人才库，高分者有机会获1000元就业补贴。因此，数字化会计师不仅仅是证书的获取，更是职业提升以及职业路径的优化和升级。

中国商业会计学会(CBAI) 系经民政部批准于1987年成立的国家一级学会，是由商业财会领域从事研究与实务的有关单位和人员自愿结成的全国性、学术性、非营利性社会组织。学会的社团登记管理机关为中华人民共和国民政部，接受国务院国有资产监督管理委员会的业务指导和监督管理。中国商业会计学会、AIMA由有较高学术水准或丰富专业实践经验的、具有高级职称的专家型人员组成，本着专业、公正的原则，主要承担本会学术成果的遴选、立项、评审和专业咨询工作。

数字经济时代，财务管理新变化

文章来源于公众号：洞见学堂

作者：王勇 谢晨颖

【导读】

数字经济时代，“大智移云物区”等数字技术已经成为重塑各行各业的重要力量。财务管理作为企业管理的重要内容，也受到了巨大的影响和冲击。传统财务的工作流程、管理模式、管理理念、组织架构等各方面都发生了不同程度的变化。企业的财务管理正在从电算化、信息化，逐渐走向数字化、智能化。

数字技术的进步会给财务管理带来怎样的改变？本文将从财务决策、资金管理、成本管理、财务职能、财务报告和财务风险六个方面阐述数字经济时代财务管理发生的变革。

1. 财务决策：从依赖经验的直觉决策到数据算法驱动的科学决策

长期以来，管理者通常凭借经验、直觉、判断力来进行决策，虽然也会通过获取数据进行模型的计算得出结果，但 在过去，受限于技术能力，数据获取不全面，导致很多决策模型无法使用，财务决策仅仅建立在企业内部“财务小数据”的基础上，包括收入、成本、利润、资产、负债等，难以做出合理的决策。

数字经济时代，大数据的大量性（Volume）和多样性（Variety）给管理者使用决策模型提供便利，可以得出更加科学合理的结果。 大数据不仅能收集到财务信息，也能收集到非财务信息；不仅能收集结构化数据，也能收集到非结构化、半结构化数据；除了企业内部业务数据，更延伸到企业外部，包括所属行业、供应链、竞争对手、监管机构、政府部门等所有利益相关者的数据。数据和算法通过机器学习的方式不断自我优化，进而用“数据决策”替代“凭直觉经验和拍脑袋式决策”。

以投资决策为例，在进行投资决策时，过去的决策者在决策时无法掌握所有信息，且容易受到个人风险偏好、认知偏差的影响，造成决策的主观性。基于大数据的投资决策模型纠正了决策中的非理性问题，得出的结论更加的科学，提高投资决策的合理性和准确性。同时，通过建立量化投资模型帮助决策者处理海量数据，决策者能够在短时间内对影响投资结果的因素进行多角度分析，如经济周期、未来预期、盈利能力、心理因素、市场等，根据模型分析结果做出投资决策，极大提高了投资效率。 有实证研究表明，企业的投资规模、投资回报率与大数据发展指数之间呈正相关关系 ，即大数据的发展有利于企业做出更好的投资决策； 同时，大数据发展指数与企业融资效率、内源融资率及债务清偿率均呈正相关关系。 大数据能够提升企业融资决策的质量。[1]

谷歌采用“The Machine”算法，通过或否决新的投资和后续投资。 通过收集某特定公司的市场数据、融资金额、联合投资合作伙伴、以前的投资者、行业领域以及以前估值与目前估值的差额等方面的数据进行分析，用红绿灯系统来考核某项投资指标体系，绿灯表示投资机会良好，红灯表示不投资，黄灯表示需谨慎行事。在使用初期只是作为投资尽调的辅助配角，现在其AI算法已经进入投资委员会，可以对投资进行评估，且评估结果的准确率很高。

2. 资金管理：从内部资金管理到全产业链资金管理

传统财资管理系统中更多是平面化财资管理，将财资管理的重点放在账户管理、资金结算、资金划拨、资金对账等交易性处理流程上，主要是对企业内部资金的管理。

数字经济时代，随着数字技术的不断发展，可以支撑更加复杂多样的资金管理模式，财资管理将从平面走向立体。企业的资金管理不再局限于内部资金的集中管控和调配，而是向供应链金融模式转变。 利用大数据、AI、云计算等技术，可以对产业链资金流动进行静态和动态监测管理。 上至供应商，可以开展供应链金融，做应收账款保理；下到消费者，可以做消费信贷，盘活全产业链资金。[2]

蒙牛集团 在企业内部搭建了资金共享平台，实现对资金的集中管控。由集团总部统一调度、管理和运用所有的资金。大量实时汇总的资金大数据，使现金流预测模型更加精确，让集团对内部资金的管理更精细、更高效、更主动。除了内部资金管理，在企业外部，蒙牛还 建立了服务于上下游的供应链融资平台 。通过 “互联网+大数据” ，从蒙牛上下游、奶源等第一层直联的约上万数量合作伙伴群，逐步延伸到第二层的上百万数量的蒙牛生态圈伙伴，实现高效、低成本融资。目前，蒙牛已与多家金融机构合作开展供应链金融业务。通过EAS系统和银行在数据渠道上打通，上下游企业可以直接登录蒙牛供应链融资平台，高效融资，使得以蒙牛为核心企业的生态圈更加 健康 。

3. 成本管理：实现精细化核算、前置化管控，优化成本控制

在 成本核算 方面，作业成本法是现在较为精细化的管理方式，但基于技术条件的限制，很多作业层面的数据难以收集，导致实施起来较为复杂和困难。

数字经济时代，随着大数据、物联网等技术的兴起， 生产或服务中的每一步骤甚至每一个细节都能够被各种智能仪器收集到 ，并传递到数据处理中心进行处理。企业能够 方便快捷地获取、筛选与成本相关的各种数据 ，避免了繁琐的人工筛选数据的过程，使得作业成本法得以便捷的实现。 同时，成本数据的收集更为精确和全面，便于确定成本动因、识别增值作业 ，精细化成本管理，优化成本控制过程。实际上，由于智能设备和物联网的应用， 一些传统的间接费用变为直接成本 ，即使需要分配间接费用，也能找到较为 精确的分配因子 。

Amani等(2017)对 数据挖掘技术在成本管理应用 中的几个层面进行了综述，分别是设备层面、流程层面、施工层面、产品层面和项目层面。其中，在设备层可以用数据挖掘来评估设备制造成本，从而提高设备检查和维修的精确度， 追踪设备更新成本 ；在流程层数据挖掘技术用来 在成本核算中确定成本驱动因素 ,并帮助 制定转移定价 的决策；在施工层通过创建神经网络系统，实现快速且 精确的成本评估 ；在产品层数据挖掘可以用以预测产品单元的成本、评估产品生命周期成本；在项目层数据挖掘可以协助建立成本评估体系，包括有形产品和无形产品,如软件和应用等。基于全过程、多层次的原则，财务可以 在数据挖掘技术下实现对成本的精益管理 ，这是大数据技术在成本管理领域的重要应用场景。

此外，传统的成本控制是在成本发生后进行事后追踪。随着数字技术的应用，成本、费用被细分成不同的子类，针对不同子类都可以进一步向前延伸，建立专业的前端业务管理系统，如商旅管理系统、品牌宣传管理系统、通信费用管理系统等等。[3]这些前置业务系统和财务系统之间实现无缝衔接， 将成本费用的管理前置到业务过程中去，实现前置化、过程化的成本控制和监督 。

4. 财务职能：从交易记录、核算监督到决策支持、价值创造，实现业财深度融合

传统财务的主要工作是承担企业的财务核算和监督职能，进行报表的编制、资金结算、报送财务信息等基础性工作。财务角色定位局限于账务处理、薄记经营活动，财务部门只是职能部门，不能产生附加价值，是“后台”角色。

数字经济时代，财务的职能将发生重大变革。 以“凭证”为起点的传统财务会计将逐渐被自动化和智能化，很多重复性、规则性的财务工作会被财务机器人所替代，更多财会人员被释放出来，新的财务管理模式将实现“无人会计” 。

麦肯锡《自动化和人工智能如何重塑财务职能》中显示，大多数财务活动都存在自动化计划，其中以交易型活动最易于自动化，对于一般的会计活动而言，77%的活动是可以全自动化的，12%的活动可以高度自动化。牛津大学研究者也曾预测，未来20年，在英国会计行业中，财务行政人员和注册会计师可能被机器完全替代的概率分别为96.8%和95.3%。

财务人员正在从以交易处理为主的财务会计向决策支持为主的管理会计转型，转变为赋能者和创新引领者 。借助大数据挖掘技术，发现业务经营中存在的问题、企业潜在的发展机会，参与经营决策，并更多承担资金管理、预算管理、风险管控等高价值工作，全面参与到企业的经营管理和价值创造活动中去。

同时，传统财务工作相对独立、封闭，很难与各项业务工作有效的融合,“会计和业务两张皮”现象较为常见。数字化时代，一切业务数据化，一切数据业务化， 财务工作将与业务工作高度融合。 业务信息系统和财务信息系统在输入、处理、存储和输出等各个环节共享，业务和财务人员之间的组织和职能划分将会逐渐消失。在数字技术、智能技术的加持下，会计人员的部分职责会转移到业务人员身上， “人人财务”的趋势逐渐凸显 。（“人人财务”表现为财务即业务，业务即财务；人人皆财务，财务皆人人。）

新奥集团 是一家业务版块广泛、子公司众多的大型集团公司，其财务共享中心日常业务种类繁多，且有相当一部分业务流程需依靠人工完成，员工工作强度大、耗时久。在财务数字化转型中，新奥集团利用IBM RPA（机器人流程自动化）、规则引擎等技术，打造自动化财务机器人， 引入虚拟员工，在财务共享中心上岗 。自动化机器人代替人工完成业务流程中重复度高、规则精确和吞吐量大的任务，以及跨岗位的多人操作、跨数据源的数据核对等；只有异常处理、需要创意和决策的任务才交给人工操作。 借助RPA技术，新奥集团财务共享中心不仅更快速、更高效地完成工作，而且最大限度释放员工价值，让员工做对企业有更高附加值的工作。

美的集团 在财务数字化转型中，构建了财务共享平台，重新架构了管理体系，真正实现了 “业财融合”。转型后财务人员从重复投入和效率低的境况中解放出来，将更多资源和精力投入到辅助经营中。 财务职能由“办公室”型财务转变成“业务型和经营管理型财务”，通过深入了解业务，深度分析各业务领域的经营数据，为业务部门提供有力的数据支撑，支持企业经营管理决策，提升经营价值。另外，集团重新设置了 财经 各模块职能岗位，比如 财经 管理部的“预算管理专员、成本管理专员、会计管理专员、研发成本管理专员、资金管理专员”等岗位设计， 所有财务工作侧重于参与企业经营管理，而不是会计核算。财务人员从传统的日常记账中解脱出来，走进前线，参与到业务中，为业务提供决策支持。

5. 财务报告：从定期、标准化报表到实时、多样化、全面化报表

传统财务报告通过对经济业务的确认、计量和报告，定期提供标准化的财报，有三个特点：一 是主要提供财务数据，非财务数据很少呈现 。财报很难全面展现企业的财务状况、经营业绩与发展前景。 二是标准化 ，即对所有使用者提供相同的格式和信息，不考虑信息使用者的个性化需求。 三是滞后性 ，传统的“三表一注”面向过去，按季度或年度定期编制，对企业经营状况的反馈是滞后的。

随着大数据、云计算、人工智能、图像识别、机器学习等各种技术的出现，正在不断改变会计信息加工的规则和方法，一些机构已经开始借助于人工智能算法，实现凭证的智能编制和报表的智能生成。可以 根据不同用户的需求，提供多样化的财务报告 ， 满足不同层级用户的多样化需求。 这些报告不再局限于财务信息，还包括大量非财务信息，财务报告走向精细和全面。也不再局限于定期报告，而是可以做到 实时化、可视化 。财务数据实时采集、实时核算与分析、实时传输与报告，为企业经营决策提供支持。

其中，区块链技术给财务报告带来的影响是革命性的 。企业外部信息使用者及其内部信息需求都能够通过共识机制快速确定。每一个企业参与者都可以 提出多样化的信息需求，通过区块链技术能够生成并发布各种样式、内容、结构、目的的财务报告，如 以经济事项为基础的报告、全面收益报告、相互式按需报告 、 实时智能财务报告 以及 智能分析报告 等，极大地克服了现行财务报告的诸多局限性。

德邦快递 的客户量大、单量大，流转数据大，对报表的时效要求非常高。通过构建业财一体化系统平台，梳理业务单据与财务凭证之间的数据关联，德邦快递实现了90%凭证的自动生成、审核，每月自动处理200万份业务单据；设置的各项报表架构和业务规则，自动归集、计算、输出报表，每次报表编制时间由4小时缩短至60s，实现 报表智能编制、实时查询 ，满足管理者对报表时效的高要求。

6. 财务风险：从依靠人进行风险管控到机器自动识别风险、提前预警

财务风险包括筹资风险、投资风险、现金流风险等。传统财务风险管控主要依靠财务人员搜集信息，进行风险识别时需要搜集的数据量庞大，财务人员难以整合多种渠道的数据，难以进行关联信息查询和扩展，效率低下，风险控制的成本较大。

随着大数据、人工智能等技术的广泛应用， 财务风险管控有了更先进的算法、模型和工具 。借助监督式学习算法、知识图谱等技术，把人类具有的直觉推理加以形式化或机器模拟，可以 大量处理会计信息、供应商管理审查信息、应收账款账龄信息等，对财务风险形成预判能力。 通过建立数学模型对不同风险因素进行组合分析，使企业能够在较短时间内 迅速识别潜在风险并进行精确的量化分析 ，进而实现对财务风险的及时控制。此外，根据大数据的分析结果设立预警指标与临界指标，还可提醒管理者 在财务风险发生前就做出应对措施 。

德勤认为机器学习可以解读财务人员对于风险的反应方式，从而在没有回馈或干预的情况下自主采取行动，根据持续的信息流快速反应，进而降低财务风险，使财务不需要在人的干预下就可以自主驱动智能工具，实现无人化的风险管控。

阿里巴巴 为了保持现金流的稳定性和充足性，防止现金流风险， 建立了大数据财务风险预警体系 ， 将产生财务风险的内外部经营环境等抽象因素数据化， 利用大数据处理技术对各种风险因子异常变化情况进行识别， 任何涉及到现金流的风险因子出现异常，预警体系都能够基于大数据分析处理进行主动识别，并预警潜在的现金流风险，通知管理人员及时进行风险的管控 。与传统财务风险预警体系不同，大数据财务风险预警体系在云技术的支持下能够实现事前预测、事中处理、事后管控的实时动态监控。

【 小结 】

数字经济时代，在大数据、云计算、区块链等数字技术的冲击下，传统的财务管理模式发生了深刻变革。财务决策从经验驱动变为数据驱动，资金管理从内部管理延伸到全产业链、生态圈的管理，成本核算精细化、成本控制前置化，财务职能从核算监督到决策支持、价值创造，财务报表从定期、标准到实时、多样，财务风险管控从依靠人到机器自动识别、提前预警。企业要抓住数字经济的时代机遇，加快财务管理的数字化转型，充分发挥财务在数据方面具有的先决性优势。

参考文献：

什么是企业数字化转型？

企业做数字化转型，无非就三个目的：业务转型、业务创新、企业增长

除此之外就是一些小中型传统企业，他们没有什么目的，纯粹是为了跟风和搭便车，大多数情况下数字化对于他们就是一个“无用”的概念，而对于那些有着长远 历史 和根基的大型企业，数字转型才是他们的重要课题

其实，在过去几年所实践的“互联网+”，最后大多都成为了“+互联网”，这也造成了 社会 性的“认知困惑”

再说的具体一点，对于传统企业来说，需要申请预算和立项来落实业务创新和IT系统建设，这种项目式的IT系统建设方法好不好呢？

好，而且很经典，但是它会产生一个大问题：“系统烟囱”与“数据孤岛”的信息化困境，这才令传统企业管理层产生“数字化转型”认知的困扰

首先，我们要通过“数字化转型的定义”来达成达成共识：数字化转型是利用数字化技术和能力来驱动企业商业模式创新和商业生态系统重构的一种途径与方法

看不懂没关系，我们只要知道最关心的点就是一个就行了：

数字转型的目的和核心都是实现业务转型、创新和增长，而我们的基石就是数字化技术

数字化转型是企业战略层面的概念，它并不是追求眼前效益的机灵战术，其本质，是用数字化技术对业务的重构、流程的重构和组织的重构

所以从本质上比较，传统信息化是“人”驱动“IT系统”，“IT系统”是人的流程中的一环

而数字化的数字化的本质则是“IT系统”驱动“人”，人是系统流程中的一环，“好不好”由系统决定

从架构上比较，传统的信息化架构是以流程线性自动化为核心，而数字化企业是数据和业务能力服务化形成网络聚合为核心

数字化转型包括以下5个方面：

刚好这几个转型跟业务范围创新可以把它一一对应起来

也就是说，通过5个方面的转型，数字化企业也具备5个方面的创新能力：

领导力转型对应决策模式，运营模式对应运营模式创新，工作资源对应生产模式，全方位体验对应产品的服务，盈利模式对应信息和数据

基于以上数字化转型的阐述，我们也可以发现数字化转型给予了企业智能化的三个方面的赋能：

因此企业的数字化转型要做到起码下面几点：

发展理念转型：数字化转型的精髓是以客户需求为“主导者”，从外部需求“倒逼”内部变革，深入贯彻“互联网+”战略实施；相应，企业发展的价值观和战略导向要从过去产能驱动型转变为数据驱动。

领导力转型：企业决策者要成为数字化转型的“引领者”，决策观念要从经验判断向“数据说话”、“智慧决策”转变。

组织结构转型：要尽快破除传统上业务与信息技术之间存在的界限和“鸿沟”，成立新型的数字化机构，作为企业数字化转型的“推动者”，实现“融合创新”，重构企业的业务组合、协同方式和管理层级。

运营管理转型：要比照工业4.0的理念，以推动核心业务的数字化转型为目标，打通“横向、纵向和端到端”三大数据流，实现从设计到服务，从客户到生产、从前端到后端的“数据互联互通” 能力。

技术能力转型：要加快推进新一代信息技术的应用，实现“云计算”作为重要的基础设施，为数字化转型提供强有力的“支撑者”角色。

外部合作转型：要从控制和占有物质资源（股权、资金、技术和市场）转变到共享“数字”、共创“数字生态”。

这个概念，让我想起了当年的中台，碰见个高管就问：你们公司搞数字化转型了吗？

放佛没做，就是一件丢人的事情。

这种情况多数存在于传统企业，互联网企业的数据利用的虽然不是很好，但是也算不错了，相比之下，传统企业更需要数字化转型。

就是把一些人工重复做的工作，一些没能做好的工作，一些不够精细化的工作，一些不能发挥实力的工作都替换掉，比如生产车间，我需要知道今天生产了多少，准确率是多少，这些以往都是人工统计，随便填个数字交差。

现在不一样了，可以实时地去做，比如通过ERP、OA等管理软件，再或者通过通过FineReport报表工具，都是企业数字化转型的做法，具体要展开讲可以说很多，我这里就是提个大概。

但远远不是一个工具就能做好的，需要沉淀，工具只会帮你展现你的成果，会帮你加快你的进程。

说到底，数字化转型还是一场心理建设，你清楚你自己需要这个而不是跟风，你需要清楚怎么做，你还得清楚老板有耐心。

企业数字化，是运用基于新一代数字与智能技术的各类云服务，通过网络协同、数据智能，连接资源、重组流程、赋能组织，处理交易，执行作业，融入数字经济，推进企业业务创新（研发、生产、营销、服务等）、管理变革（管理模式、组织与人才、管理决策等），从而转变生产经营与管理方式，实现更强竞争优势、更高经营绩效、更可持续发展的进步过程。

纵观数百家企业数字化实践，发现成功实现企业数智化转型的企业主要聚焦三项工作： 第一是构建企业数智力 ，即企业数字化的能力，是指企业数智化基础设施建设（如数字化中台建设），以及数智技术的创新应用与研发能力的打造； 第二是以推动降本增效为目标的数字化管理 ，聚焦运用新技术驱动的管理变革； 第三是以驱动增长为目标的数字化经营 ，聚焦运用新技术赋能业务创新，创新产品、服务、营销、渠道及供应链，打造卓越客户体验。

数字化管理 ，是指面向财务、人力、制造、供应链、生产运营等内部运营环节，旨在应用数字化技术，实现管理运营的数字化，降低现有价值中各环节的成本，提升运营效率。

企业进行数字化管理可以从财务/人力/采购共享服务中心建设、智能工厂、智能制造、数字采购、数字决议厅（数据驱动决策）等不同视角开展。

数字化经营 ，是指面向营销/服务/渠道/产品等围绕客户体验的运营，旨在通过应用数字化技术，实现数字化敏捷经营，创新产品、服务以及商业模式，更精准控制营销通路和满足客户需求，从而增加营收和利润。

企业数字化经营转型，可以从营销数字化、智慧零售、大数据营销、服务型制造转型、产业互联网构建、企业优势能力API化（ 社会 化共享）等不同视角开展。

企业数字化转型顾名思义就是通过数字转变的方式来帮助企业从信息化向数字化进行转型。随着 科技 与信息化的不断发展，大部分企业也都从信息化企业向数字化进行转型。

1.信息化弊端

企业信息化时期的数据是割裂的，各个业务系统都需要维护各自的一套数据，各个业务数据之间并没有交互。企业信息化时期的系统也是割裂的，各业务系统各自运行，并没有在流程上串联交互。信息化时期企业的运行模式是使用线上辅助线下流程的形式来完成管理掌控，数字化时代则是彻底将线下工作搬到线上来进行，极大的提高了员工的工作效率，同时提升企业的运行效率。

2.数字化转型

数字化转型并不是要将企业现有的信息化建设推倒重建。数字化转型是要将企业目前已经建立的信息化系统进行整合、集成，打通企业各业务系统间的信息孤岛。。数字化可以将企业的应用和数据进行集中管理、优化、清洗，从而获得高质量、可复用的黄金数据。企业还可以将获得的黄金数据进行处理分析，并以可视化或者报表的形式进行展现，以便于领导层进行掌控与决策。

数字经济大潮滚滚而来，企业数字化转型已经成为了当今时代的经典命题，无论是国外国内、国企民营、传统企业还是 科技 企业，都在往数字化转型的道路上走。

文 | 徐文斌，工业互联网研习社编辑

企业数字化转型有以下三种理解：

第一，纯粹的信息化，简单的说，就是上各种IT系统，比如ERP、CRM、PLM、CAx、MES等等

对于还处于机械化阶段、电气化（所谓工业1.0、工业2.0时代的企业特征）的工业领域，企业还没有管理的信息化建设，那么数字化转型的内涵应该是业务的信息化升级，是升级到使用信息系统的管理与生产模式，利用IT系统重构企业内部财务管理、人力管理、行政管理、营销管理、客户管理、供应链管理，以提升管理效率。

第二，业务的数字化转型

企业的业务在传统模式之外，要寻求新的业务模式了，要从战略开始，组织变革，人力、物力、财力的投入等等思考清楚，确定计划和目标，并且执行。这种转型需要利用原有的信息化成果，包括信息系统的沉淀，重新规划系统的功能、流程和使用者，更多的是是一种思维方式的转型，是创新。例如传统工业企业要发展电子商务业务，或者在供应链领域全面采取线上管理模式，放弃线下模式，这都是业务的数字化转型。

第三，全面数字化转型

企业已经完成了信息数字化，建设了信息化系统，并且具有了数字化业务，但遇到了发展的停滞或者困惑，或者所在的行业甚至整个区域面临升级的压力。那么企业需要全面转向利用新技术开展新的数字化业务，这是纯粹的数字化转型。从领导到员工，思维方式，工作方式和沟通方式都要重新定义。

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一、定义

这个概念是站在国家宏观层面来回答，不属于我们几天讨论的企业微观层面。数字化转型这个概念根据词语本身的叫法来说，转型是结果，数字化是定语，可以理解为通过数字化的方式或者借助数字化的技术、手段。那么， 总结起来，数字化转型就是通过数字化的技术与方式，实现企业转型。

于是，我们就从上述定义出发，来分析什么是企业数字化转型。 在我看来，数字化转型在于提高企业效率，重在转型，数字化只是手段。 数字化转型的目的：是实现企业业务的转型、创新、增长。数字化转型的核心：是业务转型。数字化转型的基石：是数字技术。因此，在谈论数字化的时候，转型才是答案，数字化本身不是。

二、本质侧重转型，而非技术本身

人工智能、机器人和物联网等新 科技 虽然很吸引人，但是过于侧重技术会把谈话引向一个危险的方向。技术不会为商业提供价值，从来就不会（除了产品内包含的技术）。相反，技术的价值来源于与众不同的经营方式，因为技术让这种经营方式得以实现。

因此在谈论数字化转型、数字化战略的时候，如果把大篇幅放在技术、数字化上面，我想你的战略导向出现了偏差。

三、数字化企业的特征

从企业转型的本质出发，我们再来回答什么是数字化转型这个问题。那么我们就需要分析转型后的企业会具有什么特征：（1）具备数字化市场战略和数字化运营能力；（2）渠道数字化和产品定制化；（3）业务智能化，实施按需而变的业务流程；（4）拥有敏捷的技术团队和敏捷的业务组织；（5）数据驱动业务，而不仅仅是业务驱动数据；（6）微服务和DeveOps成熟都非常高。

数字化转型：从帮助决策开始 ：企业通过转型，要么是开拓了新产品、新市场；要么是显著提升了内部运营效率。这些事情放到以前，就是高管们凭经验来决策，但经验跟认知也有天花板的时刻。比方说，GE的燃气轮机，工程师们认为在目前的这种研发范式下，已经无法再降低成本了，已经是极限了；但当他们把各个地方加上传感器之后，通过对运行数据进行分析，找到了降成本的地方，最终使得这些机器的制造成本下降了1/3 。数字化技术帮助阿里、京东分析了消费者偏好、做到了千人千面的推荐；

数字化转型的本质是转型，那么支持决策只是数字化很重要的方面，实际上是通过数字化实现流程再造。 数字化转型的过程，不仅仅体现在帮助企业决策的层面，而是会渗透到企业的各个流程中去。从赋能员工，到客户服务，再到生态建设，数字化转型是一个彻头彻尾的企业变革。比方说，红领西服实现了C2M的定制；首汽集团，把所有的出租车都变成网约车，业务、管理都通过线上完成。

四、数字化转型的5个维度

通过上述对数字化转型的内容阐述，我们已部分了解数字化企业所具备的创新能力。要达到这些创新能力，我们认为要从以下5个方面来开展转型：

1、领导力转型，从指挥性，变成参与/赋能型。如果一把手、总经理、CEO不转型，下边再怎么推都会很困难。所以一定要有领导力转型，认识到数字化转型对于整个业务的价值所在。

2、企业运营模式转型，数据驱动决策。更多的来讲如何通过数据分析提升效率、降低成本，而不是通过拍脑袋或者用简单Excel来分析消费者的偏好变化。

3、驱动力转型，其实是创新、人力资源转型。每个企业作为老板都在想说，我希望我的销售额增加20%，甚至50%，但是员工数量不增或者减少。显然，业务增加20%，人力资源数量成正比也增加20%，每个人再涨工资，这个结果就是利润率下滑。所以都在想通过资源如何转型，众包、众筹等等，如何利用信息技术整合更多的资源，所以这点就会变成特别关键。

4、全方位体验转型，特别是企业的用户如果是消费者的话，用户体验转型是所有转型的出发点，也是落脚点。通过由外而内，基于用户体验的设计，从而带动整个企业内部的转型，这是未来企业数字化转型的一大特征。

5、数据向资产化转型，未来很重要的一点，信息和数据未来产生的收入占总收入的百分比会成为未来转型的一个目标，将可能作为考核IT部门一个很重要的指标。

刚好这几个转型跟业务范围创新可以把它一一对应起来，也就是说，通过5个方面的转型，数字化企业也具备5个方面的创新能力：领导力转型对应决策模式，运营模式对应运营模式创新，工作资源对应生产模式，全方位体验对应产品的服务，盈利模式对应信息和数据。

在回答什么是数字化转型（what）的这个问题上，上述内容已基本回答完毕。基于怎么做（how）这个问题，不在本次回答的范畴之内。

数字化目前来看刚刚起步，是一个过程，我今天回答的数字化转型在将来看来，可能是错误的，没关系。但你要记得以下几点忠告：

（1）技术让你用不同的方式经营，但是正确的战略是以“技术+商业模式”为核心的。不能光强调一点，否则根基不稳。

（2）技术选型采用是场景化的。它就是为合适的工作提供合适的技术。它在需要技术的地方运用高 科技 ，在简单方案就够用的地方使用低技术。

（3）当技术使用得当时，它就能为一家公司带来一波又一波的商业创新——当新技术实现的时候，那些创新也就成为了可能。

传统企业数字化转型这个话题被谈论了很久，具体怎么做一直众说纷纭，下面轻流谈谈自己看法，希望对大家有参考意义。

数字化转型的定义

尽管数字化转型被讨论了很久，但大家对数字化转型定义仍然不尽相同。

其中，IDC对数字化转型是这样定义的：

这也是目前大家比较认可的定义。从这里可以看出，企业数字化转型还是要以数据为核心，进行创新转型，最终实现业务的增长，发展才是硬道理！！！

传统企业数据化转型的必然原因

1、宏观经济环境的变化

从相关一些公开数据大家可以明显看出，近年来国家经济的增速明显放缓，反馈到企业这边不仅是缺钱，还意味着市场竞争的加剧，说白一点就是就算有钱赚，但是竞争的企业多了，在其他因素不变的情况下你赚到的钱自然就少了。

另外一方面，现代人生活条件比之前有了明显的提高，因此大家对个性化的需求越来越多，加上 科技 的发展（后面会提到），原有业务方式下提供的产品和服务已经不能满足消费者的需求了，企业转型迫在眉睫。

2、新技术的发展

云计算、移动互联网、电商等的发展，极大地影响了人们的生活消费方式，从侧面驱动企业业务逐渐向数字化方向迁移；同时，这些新技术的发展也给企业的数字化转型提供了基础条件，企业有了更多的工具可以实现数据化转型，比如各式各样的管理系统（ERP、CRM等）和软件工具。

传统企业数字化转型建议

数字化转型不是一下子就能完全实现的，它是一个持续的过程。不同的企业业务现状不同，所采取的策略也不同，那么针对不同的企业实际，轻流建议可以从以下几个角度做起：

1、信息化基础很弱的企业

现在仍然有很多传统企业的业务还依赖于纸质的文档，费用申请还需要拿着文档去找相关的领导签字审批，沟通还依赖于口头进行交流（轻流服务的客户中有不少这样的案例）。对于这样的企业，可以先从基础做起，比如使用钉钉或者企业微信先把基础的办公信息化做起来。

2、完成基础信息化的企业

这一部分企业需要注意的是对企业业务数据的收集整理分析以及对业务流程的升级了。当你已经有比较固定化的流程，完全可以先尝试一些SaaS产品，通过相关的工具把业务信息做好整理分析。

比如减少无效的沟通，自动化业务处理流程：

自动化的数据统计报表：

更深一步，企业需要搭建符合自身业务需求的系统（既可以借助一些不错的外部工具，比如类似轻流的无代码企业管理系统搭建工具，也可以自己进行开发，当然自己开发成本会高很多），这个时候需要做到：

经过这样的改造，企业通过数字化转型可以：

以上就是对传统企业做数字化转型的一些思考，希望对大家有帮助。

今天， 每个行业都感受到了数字化转型的紧迫性和艰巨性，的重要性，绝大多数企业并且已经着手制定数字化战略及行动计划 。然而我们发现，很多企业同时也在纠结两个核心问题： 数字技术将如何为企业驱动新的增长？企业要将自身打造成真正的数字化企业，需要从何处着手？

用友网络认为：企业数字化的关键在于借助云计、大数据、人工智能、移动互联网、区块链等数字技术的多业务场景应用 ，实现企业的“敏经营，轻管理、易金融、简 IT ”

敏经营 ：通过业务创新 ，构造一个敏捷的业务经营体系，比如全渠道营销，个性化定制，网络化协同制造等，从而提供更快、便宜、更好的服务与产品体验 ；

轻管理：通过管理变革构建数据驱动的实时管理体系，建立更加灵组织，赋能员工，实现企业管理自动化、智能化，让管理变得更加轻松；

易金融： 通过金融嵌入 ，将金融服务融入到各行业的企场景，让企业享受更加便利，更低成本的金融服务 ；

简 IT ：通过 IT 云化升级，打通IaaS、PaaS、SaaS、BaaS应用，建立一个更简便，更弹性，低成本的 IT 服务体系 ，支撑企业数字化。

数字化商业时代，交易平台化、管理智能化、金融泛在化、数据资产化、产品/货币/服务数字化，支付结算/票据/合约电子化，流程 /知识 /工作自动化，与传统商业范式明显不同，具备更的互联网属性。这会影响商业模式、经营策略、用户体验、营销渠道、人力资源、产品创新、技术研发、客户服务与运营等企业业务的方方面面。

连接、共享、协同是数字化商业的三大基本特征。未来企业数字化无非围绕三大核心战略展开：聚焦组织内部运营的“数字化管理”，聚焦组织外部客户运营的 “数字化经营”，聚焦产品/服务/商业模式创新的 “数字化商业” 。同时要充分结合自身所处的市场竞争环境和业务发展阶段逐步展开。

随着新业态、新模式、新技术对传统产业冲击的不断加强，数字化转型已经成为全球企业的共识。

不同国家战略、机构纷纷给出对数字化转型的定义，虽然内容各有侧重，但核心目标都是利用新一代信息技术，推动组织活动、流程架构、业务模式和员工能力的全面重定义，提升整体运营效率，构建全新的数字化体系。

不可否认，企业经过几十年的信息化建设，对于提升生产效率，满足市场需求提供了支持。但随着消费升级、市场供求变化，以及用户个性化需求的增加，现有应用系统还是遇到瓶颈，数字化转型成为一个可行的突破口。

对于具体企业而言，数字化转型没有标准答案，只有最适合企业自身的路径和方法。从自身经营出发，运用云计算、大数据、人工智能、区块链、物联网、5G等数字化技术实现从盈利模式、产品服务、生产、运营模式、决策等层面的创新。

数字化技术所带来的新的理念和商业模式也将进一步加快中国传统行业数字化转型，并且随着行业数字化转型的深化，也将持续拉动经济增长，以及进一步推动产业转型升级。

企业数字化转型过程中，不应盲目投入，也不要一味保护或推翻过去的技术投资。而是要结合自身的核心能力和发展战略，将存量的实力利用起来，再通过新技术和数据连接，建立新的数字化经营体系，减少资源的过度浪费。

零售企业数字化转型核心的实用路径可归纳为：打破常规、塑造赛道、融入决策、扬长补短、敏捷迭代、生态共赢。

数字化转型涉及数字基建、数字 科技 、数字园区、平台企业等，各方之间相互影响、相互促进、相辅相成，实现数字化转型突破，需要发挥协同作用形成合力。

财务的数字化转型如何进行？

在金税工程四期推动税务信息化新一轮高潮下，税务信息化市场再次迎来增长，资金投入进一步增加、项目建设如火如荼。

税务系统目前拥有大量数据 ，数据和信息之间的鸿沟要求更好的数据管理工具。这就催生了数据库。税务信息化系统管理平台的可视化表达和空间分析，可以有效对各地的税务系统建设、应用分类、硬件及数据库情况等进行可视化信息管理，将复杂繁多的税收业务变得可视化、生动化和地理分布的直观化，构建项目管理“一张网”，提高税务行业工作效率。

数据可视化大屏的搭建，帮助呈现了各地方单位建设的税务系统、功能分类、资金投入和项目建设情况，并对税务数据的总体监测、硬件配备及云服务使用情况进行归纳，有助于税务信息化进一步发展。

图扑软件搭建过智慧税务可视化大屏，其中梳理了各主要城市税务信息化系统建设的情况，并按照软件分类、资金投入、安全等级、项目数量等模块进行展示。多图表面板一览税务系统建设的宏观方向和细节，实现项目管理“一张网”。

突出了税务软件主要业务功能，使管理者对各地方税务业务情况有更深入的了解，便于对税务系统的管控和实现功能上的进一步联通，有效避免业务系统建设上的重复。采用折线图、柱状图等图表形式，直观呈现每年各地方在税务系统建设上的资金投入和项目情况，以便管理者梳理地方税务系统的总体情况，把握税务信息化项目的投入和实现效果。

税务系统对数据和网络平台的安全性要求都十分敏感。这就需要信息安全等级保护，简称“等保”，检验税务系统的安全性。这包含了程序安全，以及物理安全、应用安全、通信安全、边界安全、环境安全、管理安全等等。

以往采用台式机办公存在病毒入侵、不正常关机导致软件受损、计算机硬件故障等的各种不稳定情况，图扑安全监控能对安全漏洞的节点及时提醒。云部署环境下，当有非工作人员尝试冲破内部共享网络的安全边界时，更能立即阻挡并报警，保障云计算共享网络安全。

除梳理整体的税务信息化系统建设情况外，图扑软件还对主要城市的涉税数据进行整体监测和汇总。从宏观维度进行分析统计，从“面”上呈现税务数据反映的我国经济和产业面貌，从多维度、多视角显示税务数据的统计与税务分析结果，以动态精准数据驱动税务管理。

图扑软件通过环状分析图等丰富的图表形式，展示税务数据的产业分析、退税排名、月度生产经营效应及对应的各区经营效益等内容。

税收与产业

图扑软件采用产业与税收大屏的形式，分类展示我国第一、二、三产业税收数据，将传统行业与新兴行业变化趋势对比，动态展示重点细分行业，并在标签中同步呈现税费收入、营业收入、利润总额等信息。

产业经营状况、地理分布

以税收发票等关键数据为主要指标，页面左右两侧面板通过时间柱状图，反映当前企业动态生产经营状况，以便管理者通过数据指导企业生产经营。通过二维地理分布图还可一目了然各地区项目投资和纳税情况，方便管理者一览产业布局及征税分布。

税务情况查询

对地区税收贡献进行统计，并具体呈现纳税、欠税、查补、退税、申报等不同的税务情况，创建多维专题图和数据列表。

展示税务网络建设进展的同时，图扑软件的面板可动态显示现有配套硬件系统的使用和运行情况。

面板呈现 CPU 使用率、内存使用率、上传和下载流量的实时数据，同时下方显示系统运行状况。还可通过鼠标点击查看系统录入时间、IP、操作系统、内置存储、内存、CPU、服务器用途等详细信息，展示税收信息化建设的硬件设备基础。

随着新兴科技的发展，我国税务信息化行业将朝着智能化、运维管理平台一体化等方向不断发展，未来的税务信息化管理平台将功能更强大、运行更顺畅、内容更完备。

财务信息化和财务管理信息化的区别,请详细点,谢谢

会计信息化就是利用现代信息技术（计算机、网络和通讯等），对传统会计模式进行重构，并在重构的现代会计模式上通过深化开发和广泛利用会计信息资源，建立技术与会计高度融合的、开放的现代会计信息系统，以提高会计信息在优化资源配置中的有用性，促进经济发展和社会进步的过程.

财务管理信息化是指利用先进的信息技术和现代化的管理手段，以会计信息系统为基础，全面实现会计电算化，并推行网络财务，提供互联网环境下实行财务核算、 分析、控制、决策和监督等现代化财务管理模式、方式及各项功能，从而能够进一步实现管理数字化，并最终实现管理信息化。