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文章简介:

• 1、如何选择管理信息系统的切换方式
• 2、如何做好小企业新旧会计制度转换衔接
• 3、全面预算管理软件国产化，原系统切换要注意哪些问题？
• 4、由于旧财务软件上库存数量与应收账款金额不对，老板要求换个系统重新做账，以实际数为准（中途建账套）？
• 5、ERP系统切换时要注意的问题有哪些

如何选择管理信息系统的切换方式

系统切换的方案选择 管理信息系统开发完成后,经过调试与测试,可以准备投入运行。这时,必须将所有的业务从原有的老系统切换到新建立的管理信息系统。从旧系统到新系统的切换问题, 即系统切换。系统进行切换时,不纯粹是信息技术的问题, 项目管理方面的问题也是系统切换必须注意的。对于一个大系统,可以根据各个子系统不同情况,采取不同的切换通常有三种方法：1．直接切换直接切换是在指定时刻, 旧的信息系统停止使用, 同时新的信息系统立即开始运行,没有过渡阶段。这种方案的优点是转换简便,节约人力、物力、时间。但是，这种方案是三种切换方案中风险最大的。一方面，信息系统虽然经过调试和联调，但隐含的错误往往是不可避免的。因此，采用这种切换方案就是背水一战,没有退路可走，一旦切换不成功, 将影响正常工作。另一方面，切换过程中数据准备、人员培训、技术更新等都可能造成切换失败。此外，任何一次新旧交替, 都会面临来自多方面的阻力, 许多人不愿抛弃已经得心应手的旧系统而去适应新系统。当新系统出现一些瑕疵，他们就会把抱怨、矛盾都转移到对新系统的使用上, 这样，将大大降低系统切换成功的概率。为了降低直接切换的风险, 除了充分做足准备工作之外，还应采取加强维护和数据备份等措施，必须做好应急预案,以保证在新系统切换不成功时可迅速切换回老系统。这种方式一般适用于一些处理过程不太复杂、数据不很重要的情况。2． 并行切换并行切换是在一段时间内, 新、旧系统各自独立运行,完成相应的工作，并可以在两个系统间比对、审核, 以发现新系统问题进行纠正，直到新系统运行平稳了，再抛弃旧系统。并行切换的优点是转换安全，系统运行的可靠性最高, 切换风险最小。但是该方式需要投入双倍的人力、设备，转换费用相应增加。另外, 对于不愿抛弃旧系统的人来说, 他们使用新系统的积极性、责任心不足, 会延长新旧系统并行的时间, 从而加大系统切换代价。这种方式比较适用于银行、财务和一些企业的核心系统。3．分段切换分段切换是指分阶段、分系统的逐步实现新旧系统的交替。这样做既可避免直接方式的风险，又可避免并行运行的双倍代价，但这种逐步转换对系统的设计和实现都有一定的要求，否则是无法实现这种逐步转换的，同时，这种方式接口多，数据的保存也总是被分为两部分。

如何做好小企业新旧会计制度转换衔接

本文根据新准则的变化要求，对此谈谈看法，以其指导和帮助小企业会计人员做好新旧会计制度的过渡工作，保证小企业会计准则顺利贯彻执行。 一、做好新旧会计制度转换的前期准备。做好新旧会计制度转换的前期准备工作，是保证新旧会计制度过渡的基本条件，小企业在首次执行新准则前，要修订好内部会计核算办法，搞好资产和负债清查，编制好科目转换调整表，搞好会计信息系统改造工作。 1、根据新准则的要求修订好内部会计核算办法。新准则的会计科目、核算内容和会计政策均有些变化，小企业应当根据新准则的规定，结合自身实际情况，确定所采用的会计政策和会计估计，修订内部会计核算办法，细化会计核算内容，确保会计确认、计量和报告行为制度化、规范化。 2、全面做好资产、负债清查工作。由于新准则设置的会计科目、核算内容和规定的会计政策有所变化，小企业要在执行新准则前，全面清查各项资产和负债，如实反映其状况及潜在风险。以便于准确调账、结转损益，对于清查出的损益，应先记入“待处理财产损溢”科目，报经批准后调整相关所有者权益。 3、认真做好新旧会计账务衔接工作。小企业应当根据新准则的规定，结合自身实际情况，设置会计科目并进行相应的账务处理。对于总账科目，在不违反新准则确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本企业的实际情况自行增设、分拆与合并；对于明细科目，可以根据本企业的实际情况自行设置。首次执行新准则时，应当对原制度有关科目按新准则要求进行余额转换，确保新旧会计科目顺利衔接。 4、及时调整更新会计信息系统。对于实行会计电算化的小企业，要对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试，正确实现数据转换，确保新旧账套的有序衔接。 二、做好新旧会计账目调整 1、科目名称、核算内容均相同的会计科目。 这部分会计科目主要有： “银行存款”、“其他货币资金”、“短期投资” “应收票据”、“应收账款”、“其他应收款” “在途物资”、 “库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资” “长期债权投资”、“固定资产”、“累计折旧”、“在建工程”、“工程物资”、“固定资产清理”、 “生产成本”、“制造费用”、 “短期借款”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利润”、“其他应付款”、 “长期借款”、“长期应付款” “实收资本”、 “盈余公积”、 “本年利润”和“利润分配”等科目。转账时，应将原账中上述科目的余额直接转入新账中相应科目，也可沿用原账。 值得注意的是“利润分配”科目，转账时，首先，结转执行新准则前所清查出的各项损益。经批准后，从“待处理财产损溢”科目转入“利润分配——未分配利润”科目；将相关资产减值准备科目的余额及“待转资产价值”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目；将筹建期间内发生的尚未摊销完毕的开办费冲减“利润分配——分配利润”科目；其次，按以下程序弥补亏损，经上述调整后，“利润分配——未分配利润”科目如为借方余额，即，亏损的。属于按规定提取了盈余公积或“资本公积”科目有贷方余额的小企业，依次冲减盈余公积和资本公积；最后，转账。将“利润分配——未分配利润”科目的金额在进行相关调整后的余额转至新账，也可沿用原账。 2、科目名称变更但核算内容未变的会计科目。原制度的“现金”、 “材料”科目，新准则改为“库存现金” “原材料”。转账时，应将原账中上述科目的余额直接转入新账的对应科目内。 3、核算内容被分拆的会计科目。新准则将原制度中的“应收股息”科目分开为“应收股利”和“应收利息”两个科目。转账时，应将原账中的应收取现金股利或利润的金额转入新账中“应收股利”科目，将应收取利息的金额转入新账中“应收利息”科目；新准则将“无形资产”科目分开为“无形资产”和“累计摊销”科目，转账时，应对原账中“无形资产”科目的余额进行分析，将无形资产成本的金额转入新账中“无形资产”科目，将无形资产已计提的累计摊销额转入新账中“累计摊销”科目。 4、核算内容合并的会计科目。新准则将原制度中的“应付工资”和“应付福利费”科目合并为“应付职工薪酬”科目，转账时，应将原账中“应付工资”和“应付福利费”科目的余额一并转入新账中“应付职工薪酬”科目；将“应交税金”和“其他应交款”科目合并为“应交税费”科目，转账时，应将原账中“应交税金”和“其他应交款”科目的余额一并转入新账中“应交税费”科目。 5、核算内容变动但名称不变的会计科目。“长期股权投资”科目，新准则与原制度规定的核算方法有所不同，原制度有两方法可供选择，而新准则只能采用成本法核算。转账时，应将原账中“长期股权投资”科目的余额直接转至新账，也可沿用原账。但原制度下采用权益法核算的长期股权投资，因以前期间投资收益确认导致长期股权投资账面余额大于其投资成本的，在以后期间被投资单位宣告分派现金股利或利润时，应按照应分得的金额冲减长期股权投资账面余额，直至该项投资账面余额冲减至原投资成本；“长期待摊费用”科目，新准则的核算内容与原制度不同，转账时，应对原账中“长期待摊费用”科目的余额进行分析，将尚未摊完的开办费冲减“利润分配—— —未分配利润”科目；其他尚未摊完的长期待摊费用直接转入新账中“长期待摊费用”科目，以后期间按原摊销期限摊销；“资本公积”科目，其核算内容较原制度有所减少，不包括财产损失的内容。转账时，应将原账中“资本公积”科目的金额在冲减有关损失后的余额转至新账。 6、新增加的会计科目。材料采购、材料成本差异“消耗性生物资产”、“生产性生物资产”、“生产性生物资产累计折旧”、“待处理财产损益”、 “周转材料”、“生产成本”和“制造费用”等科目。转账时，应对原账中存货类科目的余额进行分析，将其相应的金额转入新账中对应会计科目。 7、取消的会计科目。新准则取消了“待摊费用”科目，但允许小企业根据需要自行增设相应科目用于日常核算，转账时，应对原账中“待摊费用”科目余额进行分析，转入新账中“预付账款”、 “其他应收款”、 “其他流动资产”等科目；取消了“短期投资跌价准备”、“坏账准备”和“存货跌价准备”科目，转账时，应将上述资产减值准备科目的余额转入“利润分配—— —未分配利润”科目；取消了“低值易耗品”科目，转账时，应将原账中“低值易耗品”科目的余额转入新账中“周转材料”科目。 三、做好小企业会计报表有关数字调整 1、资产负债表的调整。小企业在执行新准则当年年末时，“资产负债表”的“年初余额”栏内各项目数字，应根据上年末“资产负债表”的“期末数”栏内所列数字应按照新准则的规定进行调整后填列，调整方法就是本文前述方法；“年未数”栏各项目数字按新准则的规定填报。 2、利润表的调整。小企业执行新准则当年“利润表”的“上年金额”栏内各项目数字，应根据上年“利润表”的“本年累计数”栏内各项目数字经调整后填列，即将原制度下“利润表”各项目数字按照新准则规定的项目进行调整后填列；“利润表” 的“本年累计数”应按新准则的规定填报。 3、现金流量表的调整。小企业执行新准则当年“现金流量表”的“上年金额”栏内各项目数字，应根据上年“现金流量表”的“本年数”栏内各项目数字经调整后填列，即，将原制度下“现金流量表”各项目数字按照新准则规定的项目进行调整后填列；“现金流量表”的“本年数”各项目金额按新准则的规定编制。[稿源：冷水江市财政局][作者：黄德祥]

全面预算管理软件国产化，原系统切换要注意哪些问题？

1. 具备多维性分bai析和财务智能性

全面预算管du理的特点决zhi定了预算管理系统dao是一个面向分析的管理系统，而不是单纯面向交易的业务系统。涉及从业务、资本到财务预算的一个完整体系，而且业务预算和资本预算、财务预算之间紧密关联，这就要求系统必须具有一定的财务智能性。

2. 是否与预期目标吻合

不同行业其职能结构、经营模式、业务范围和管理理念各不相同，其差异性决定通过预算管理所达到的预期目标也各有不同，有的企业侧重于预测，有的侧重于分析或者控制等等。因此在企业选择全面预算管理软件时，企业要考虑自己的预期目标是什么。

3. 功能是否满足企业目前需要

企业先梳理每个管理需求所要实现的功能点，最终将能满足列表70%的软件作为备选，对于剩下的30%可以通过要求软件供应商解决企业的个性化需求。

4. 是否能与企业现有系统进行连接

企业全面预算管理系统是企业管理的一个组成部分，并不是一个独立的系统，它需要和采购系统、财务系统、人力资源系统等企业其他系统相对接。所以选择软件是要审查其是否具有或通过开发可以具有同企业现有系统进行连接的接口。

5. 平台是否满足企业个性化需求

在管理工具的选择上，并不是最先进的就是最好的，只有最合适的才是最好的。因此，在全面预算管理软件的选择上必须考虑厂商能否合理解决企业的个性化需求，只有针对企业实际情况开发的预算管理软件才是最合适的。通俗的讲，平台必须是开放的，新需求不需要改动源代码，否则对企业的压力巨大。

6. 是否具备易用性和通用性特点

简易、直观的用户界面是预算软件选型的关键。操作越简便，工作效率也就越高，因此全面预算管理软件的选择上要注重软件的易用性。

7. 是否支持在多种主流服务器和操作系统平台上运行

全面预算管理软件支持在多服务器和多操作系统平台上运行，可以为用户提供灵活多样的解决方案，方便用户对系统进行扩展、升级和维护，同时也可以充分保护客户的投资。

8. 考虑其他方面，如成功应用案例，在软件行业内的口碑，以及该软件企业的技术和资金力量和售后服务等方面。

由于旧财务软件上库存数量与应收账款金额不对，老板要求换个系统重新做账，以实际数为准（中途建账套）？

1、如题所述，更换财务账务处理软件，在账面数据上新旧账套各会计科目金额（一般指科目余额）必须一致，即新系统的建账期初余额等于旧系统切换时的期末余额，新系统的建账取数的基本前提是：旧系统的期末科目余额平衡表没有异常；

2、可见，中途建账（切换账套系统）应确保新旧系统数据的准确衔接，而如题所指的账实不一致并非切换系统的取数原则，账实一致是日常财务运作必须遵守的基本原则；

3、在实际工作当中，通过存货盘点以检查账实一致性，通过与挂账对方及时对账以检查应收账款金额的正确性，这是财务工作的基本要素；

4、质疑财务软件系统之前，不妨先行检查财务工作的规范性和正确性，财务工作不规范所造成的问题和错误不可能通过切换系统而得到解决；

5、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

ERP系统切换时要注意的问题有哪些

　企业软件热点文章 　 选择合适ITIL管理工具 提高IT服务水平 　 供应链管理需有变革的观点和视角 ERP系统实施到将要切换时，成功已经近在咫尺，不过还有咫尺天涯的说法，在最后阶段栽跟头也不鲜见。切换时需要做些什么，不要做些什么，我总结了“三要三不要”。 一、要充分准备数据，不要偷工减料 “ERP的成功三分靠软件，七分靠实施，十二分靠数据”，这句话很多人都听到过，也能理解，但不一定知道如何做才算数据准备充分。诚然，选择不同的软件系统，不同的顾问对数据准备的要求不尽相同，但是差别不会很大。关键在于数据准备详细到什么程度，如物料的计划参数，按照严格的要求每个物料都需要定义，而且定义的计划参数应该同现实一致，否则ERP系统的计划功能不可能顺利运转。 二、要坚持应用系统，不要随意另搞一套 世上没有十全十美的事物，ERP也不例外。理论上说ERP可以覆盖企业管理的方方面面，实际上并非如此。即便能够实现，也是一个过程，通常在实施的几个月内是不可能达到的。 三、要有应急处理方案，不要搞并行操作 不少人喜欢在ERP系统切换上线后搞一段时间的并行操作，觉得这是最保险的，非如此不可。此说流传甚广，流毒也甚广，并行操作有百害而无一利，是必须抛弃的大谬论。 并行操作可能源自会计电算化的要求，会计电算化要求“在实施用计算机替代手工记账前，用计算机进行会计核算与手工须同步运行一定时间，并取得相一致的结果”，既然政府部门要求财务部分必须并行操作一段时间，通常是三个月，虽然我认为这种并行没有必要，但是也没有讨价还价的余地。不过即便如此，也仅是财务部分需要并行操作，这不意味着整个ERP系统尤其是生产管理需要并行操作。 支持并行操作的理由之一是新的系统刚开始使用，为了保证日常业务正常运行，不受数据准备、系统稳定性、人员熟练度等影响，有必要旧系统并行操作一段时间。看上去有道理，实际推敲并非如此。 以计划为例，如果原先采用手工计划，现在使用MRP计划，二者必然有差异，实际下达的计划到底以哪个为准，如何做到并行操作呢？ ERP系统上线后，原始单据如订单、出入库单、发运单、领料单等都从系统中产生，在公司业务活动中不可能出现新旧两种原始单据同时流转，没有原始单据，旧系统没有存在的基础了。 生产系统对数据的时效性要求很高，新旧系统中库存数量不同，可能都是对的，只是库存数据的时间点不同而已。财务系统有月底结账，只要月底余额一致即可，生产系统则要求随时一致，企业能有足够的资源保证生产的新旧系统的并行操作，从而达到数据随时一致吗？